Автор: Алимбетов Нурлан, председатель правления профессиональной организации бухгалтеров «Палата профессиональных бухгалтеров Республики Казахстан»; Рысмендеева Гульнара, член профессиональной организации бухгалтеров «Палата профессиональных бухгалтеров Республики Казахстан»
Источник: Палата профессиональных бухгалтеров Республики Казахстан
Дата публикации: 5 Марта 2015
Алимбетов Нурлан,
председатель правления профессиональной организации бухгалтеров
«Палата профессиональных бухгалтеров Республики Казахстан»;
Рысмендеева Гульнара,
член профессиональной организации бухгалтеров
«Палата профессиональных бухгалтеров Республики Казахстан»
Очевидны следующие факты, что к бухгалтерам общество и государство предъявляет все большие требования. Помимо требований к профессиональным бухгалтерам, что они обязаны пройти обучение, получить сертификат профессионального бухгалтера, ежегодно повышать свою квалификацию, обязательно быть членом профессиональной организации бухгалтеров добавляется много иных обязанностей.
В 2014 году был внесен ряд изменений и дополнений в закон Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», именуемый как закон ПОД/ФТ. Принятие этих изменений привело к различным правовым и социально-экономическим последствиям. Одно из данных последствий явилось расширение перечня субъектов финансового мониторинга и вовлечение в данный перечень многочисленной группы, состоящей из бухгалтерских организаций и профессиональных бухгалтеров, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета. Учитывая, что данная армия профессиональных работников по Казахстану исчисляется в сотнях тысячах человек, то распространение требований закона о ПОД/ФТ стало носить более широкий характер, что в результате затронуло интересы многих людей.
Вместе с тем, в ходе проведенного профессиональной организацией бухгалтеров «Палата профессиональных бухгалтеров Республики Казахстан» опроса среди слушателей семинаров, было выявлено следующее, что не более 10% респондентов знают о новых требованиях закона о ПОД/ФТ к бухгалтерским организациям и профессиональным бухгалтерам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета.
Учитывая знаменитое изречение: «Не знание закона, не освобождает от ответственности» - профессиональная организация бухгалтеров «Палата профессиональных бухгалтеров Республики Казахстан» провела ряд бесплатных вебинаров, с целью обратить внимание бухгалтеров на закон о ПОД/ФТ.
Бухгалтеры должны быть ознакомлены с основными требованиями закона о ПОД/ФТ, а именно с функциями, обязанностями и ответственностью бухгалтерских организаций и профессиональных бухгалтеров, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, как субъектов финансового мониторинга.
Основными функциями субъектов финансового мониторинга являются:
Основными обязанностями субъектов финансового мониторинга являются:
Кодекс Республики Казахстан об административной ответственности устанавливает следующую административную ответственность за нарушение законодательства о ПОД/ФТ:
Следует отметить, что требования закона о ПОД/ФТ определены требованиями международных организаций и международными стандартами. Периодически международные организации осуществляют контроль над его соответствием и исполнением с целью определения оценки национальной системы ПОД/ФТ. Пристальное международное внимание влечет повышенный уровень контроля со стороны уполномоченных государственных и правоохранительных органов за исполнением субъектами финансового мониторинга данного законодательства.
Кроме того, на профессиональные организации бухгалтеров законом РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» возложены следующие обязанности, в части соблюдения законодательства о ПОД/ФТ:
Во избежание неблагоприятных последствий, бухгалтерским организациям и профессиональным бухгалтерам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, необходимо привести свою деятельность в соответствие с требованиями закона о ПОД/ФТ. Для этого следует принять соответствующие меры по организационному, кадровому и техническому перевооружению своих ресурсов и созданию эффективной системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ.
В целях оказания содействия и помощи в организации системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ, защиты и поддержки интересов, повышения профессиональной квалификации и распространения передового опыта «Палата профессиональных бухгалтеров Республики Казахстан» проводит обучающие семинары и разъяснительную работу, как для членов палаты, так и для всех бухгалтеров Казахстана.
город Алматы.
2 марта 2015 года.