Как предусматривает Федеральный закон от 07.08.2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ, бенефициарным владельцем является физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента.
С 21 декабря 2016 года информация о таких лицах должна быть доступна органам исполнительной власти, согласно Федеральному закону от 23.06.2016 года № 215-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях".
Законодатель ввел обязанность для организаций предоставлять информацию о своих бенефициарных владельцах. Во исполнение новых норм законодательства юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах, информация должна быть актуальной и обновляться не реже одного раза в год, информация должна быть задокументирована и храниться не менее пяти лет со дня ее получения. Законодатель предоставил юридическому лицу право запрашивать у физических и юридических лиц, являющихся учредителями или участниками данного юридического лица или иным образом контролирующих его, информацию, необходимую для установления своих бенефициарных владельцев. Они, в свою очередь, обязаны представлять данному юридическому лицу имеющуюся у них информацию, необходимую для установления его бенефициарных владельцев. Передача такой информации не будет являться нарушением законодательства Российской Федерации о персональных данных.
Предоставление информации осуществляется юридическим лицом на основании -запроса уполномоченного органа, налоговых органов или иного федерального органа исполнительной власти, уполномоченного Правительством Российской Федерации
За неисполнение указанных обязанностей организацией предусмотрен административный штраф: с должностных лиц - от 30 000 рублей до 40 000 рублей, с юридических лиц - от 100 000 рублей до 500 000 рублей.
Нововведенное обязательство для юридических лиц направлено на повышение прозрачности деятельности организаций, предотвращения деятельности, связанной с легализацией доходов, полученных преступным путем.
Как и принято, у каждого правила есть исключение, так такую обязанность законодатель не возлагает на органы государственной власти, иные государственные органы, органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, государственные внебюджетные фонды, государственные корпорации или организации, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале; международные организации, иностранные государства или административно-территориальные единицы иностранных государств, обладающие самостоятельной правоспособностью; эмитенты ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах; иностранные организации, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России; иностранные структуры без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа.