ЦБ зарезервировал схемы: над капиталом банков нависли 700 млрд руб. новых отчислений

Российским банкам, возможно, придется увеличить свои резервы на четверть. ЦБ предписал своим территориальным управлениям жестче следить за тем, не используют ли банки сомнительные схемы для оптимизации резервирования. Участники рынка опасаются возможной необъективности или ошибок проверяющих из ЦБ.

В «Вестнике Банка России», опубликованном вчера, содержится письмо, в котором регулятор установил порядок контроля за исполнением банками предписания о доформировании резервов на возможные потери. Так, при выявлении недоформирования теруправления ЦБ должны направлять банкам требования о доформировании, которые будут действовать до отмены их предписанием ЦБ. Необходимость в такой мере возникла в связи с тем, что некоторые банки либо вовсе не доначисляли резервы, мотивируя это тем, что избавились от проблемных активов, либо создавали резервы, но вскоре вновь расформировывали. Таким образом, Центральный Банк спустя полгода выполнил свое обещание ужесточить контроль за тем, как банки выполняют предписания по доначислению резервов на возможные потери.

Особое внимание ЦБ рекомендует обращать на выявление схем, используемых банками при формировании резервов. К возможным схемам ЦБ отнес такие, когда заемщик погашает кредит за счет имущества, прямым или косвенным источником которого явился сам банк. «При такой схеме прямым источником средств для погашения долга выступает сам банк, перекредитовывая заемщика напрямую, выдав ему новую ссуду»,— поясняет партнер BDO в России Денис Тарадов. При этом косвенный источник — как правило, юрлицо, которому банк выдает кредит для погашения долга, а далее оно предоставляет проблемному заемщику банка средства по договору займа. «Таким образом, проблемный заемщик уходит, а у банка появляется новый, при этом сумма долга не меняется, но резерв формировать в предписанном ЦБ объеме уже не требуется»,— поясняет он. Другая схема — когда банк избавляется от проблемных активов, перевешивая их на баланс банка-посредника, который гасит кредиты под гарантии или за счет средств, предоставленных первым банком, добавляет господин Тарадов. При выявлении таких ситуаций ЦБ рекомендует теруправлениям частично или полностью отменять первоначальные предписания и направлять новые в отношении активов, использованных в схемах погашения долгов.

Наибольшие опасения у банкиров вызывает то, что теруправления могут подходить к вопросу изучения способов исполнения требований о формировании резервов необъективно. «Непонятно, как проверяющие будут устанавливать факт того, использовалась »схема« или нет,— рассуждает главбух банка из топ-30.— Такие умозрительные оценки порождают субъективное принятие решений и создают возможность допущения ошибок в зависимости от компетенции проверяющего».

Независимые эксперты в нововведениях ЦБ видят лишь положительный эффект. «По нашим оценкам, на данный момент объем недосозданных резервов составляет весьма внушительную сумму — 2-3% от совокупного кредитного портфеля российских банков»,— подсчитывает аналитик рейтингового агентства Moody`s Евгений Тарзиманов. По данным ЦБ, на 1 октября текущего года объем совокупного розничного кредитного портфеля составлял 7,2 трлн руб., корпоративного — 19,5 трлн руб. Таким образом, объем совокупно недоначисленных резервов может составлять 670 млрд руб., то есть почти четверть от всех резервов банковской системы (по данным ЦБ — 2,5 трлн руб. на 1 октября).

«Достаточность капитала российских банков, безусловно, снизится в связи с тем, что расходы по резервам нельзя будет восстановить в короткий период времени и они будут дольше, чем обычно, давить на капитал»,— говорит Денис Тарадов. В то же время, по его словам, отчетность будет отражать ситуацию по уровню реального кредитного риска в банке. Так, после отзыва лицензии у Межпромбанка в октябре 2010 года, временная администрация была вынуждена при общем размере кредитного портфеля банка 150 млрд руб. доначислить резервов более чем на 60 млрд руб.— до 110 млрд руб. против 45 млрд руб., показанных в отчетности банка его топ-менеджментом.