Капитал международного качества: банкам ужесточают расчет собственных средств

Переход российских банков на международный антикризисный стандарт расчета капитала «Базель-3» из неопределенного будущего начинает становиться реальностью. Рассчитывать капитал и оценивать его достаточность по более жестким требованиям банкам придется уже с 1 апреля 2013 года. Нести ответственность за нехватку качественного капитала — не ранее чем через полгода.

В минувшую пятницу Банк России опубликовал на официальном сайте проект методики расчета и оценки достаточности капитала банков в соответствии с «Базелем-3» (международные стандарты повышения финансовой устойчивости банков через улучшение качества их капитала и ужесточение требований к ликвидности). Опубликованный ЦБ документ описывает только требования к капиталу банков, не затрагивая вопросы ликвидности. Новой методикой российские банки должны будут пользоваться с отчетности на 1 апреля следующего года.

Расчет капитала по базельским правилам банки должны будут вести параллельно с расчетом по российским стандартам, пояснил зампред Банка России Михаил Сухов. Таким образом, со следующего года ЦБ начинает постепенный (до 2019 года) перевод российской банковской системы на выработанный после кризиса 2008 года стандарт «Базель-3». На первом этапе этого перевода — с апреля по октябрь следующего года — достаточность капитала, рассчитанная банками по-новому, не будет использоваться регулятором в надзорных целях, уточняют в ЦБ. В опубликованном проекте не установлены минимальные планки достаточности капитала. Значит, не будет пока и санкций за их несоблюдение.

Показатель достаточности капитала, за снижение которого ниже минимально возможной планки к банкам возможно применение санкций вплоть до отзыва лицензии, будет по-прежнему рассчитываться по российским стандартам. Расчеты, сделанные по «Базелю», будут использоваться ЦБ в целях наблюдения — по крайней мере, до 1 октября следующего года. К этой дате Банк России, проанализировав результаты параллельного расчета капитала по «Базелю», намерен определиться с планками по его минимальной достаточности.

Сейчас, по российским правилам, такая планка у банков только одна: отношение совокупного капитала (основного и дополнительного) к активам, взвешенным по уровню риска, не должно быть меньше 10%. В «Базеле-3» предусмотрены разные планки достаточности для разных типов капитала. Достаточность базового капитала — на уровне 4,5%, основного (базовый плюс добавочный капитал) — на уровне 6%, а основного и дополнительного (то есть совокупного капитала) — на уровне 8%. Ранее представители ЦБ указывали, что при внедрении в России базельского стандарта эти планки могут быть на 25% выше, то есть 5,6%, 7,5% и 10% соответственно. Пока от этого подхода ЦБ не отказывается, говорит господин Сухов.

Расчет капитала по базельским правилам будет отличаться от расчета по российскому стандарту — в основном в части включения в капитал субординированных долговых инструментов (субординированных депозитов, кредитов, займов и облигационных займов). «Базель-3» разрешает включение таких инструментов в капитал банков только при условии поглощения ими убытков, для этого при наступлении определенных обстоятельств они должны конвертироваться в акции. Именно этого подхода ЦБ и придерживается в опубликованном в пятницу документе. Причем это уже вторая его редакция. В ней для банков сохранена возможность включать в добавочный капитал привлеченные в соответствии с зарубежным правом бессрочные долговые инструменты при условии, что они буду конвертированы в акции, если достаточность базового капитала опустится ниже уровня в 6,4%. Срочные субординированные долговые инструменты новая редакция методики разрешает включать в дополнительный капитал на несколько иных условиях, чем прежняя. Их конвертация в акции потребуется не при снижении общей достаточности капитала ниже 10%, как было указано в первой редакции методики, а при снижении достаточности капитала базового уровня ниже 2% либо санации банка Агентством по страхованию вкладов, указывает Михаил Сухов. Кроме того, для банков добавилось новое условие, при соблюдении которого они могут досрочно погасить привлеченные субординированные средства,— если рассчитанная по российским стандартам достаточность их капитала не менее 11%.

Субординированные инструменты, привлеченные ранее и не соответствующие новым требованиям, будут исключаться из расчета капитала по 10% в год. Собственно такой подход ЦБ обнародовал и ранее. При этом вновь привлекать такие средства и учитывать их в капитале в новой редакции методики разрешено не до 1 января 2013 года, как в предыдущей, а до 1 апреля. Таким образом, у банков будет несколько больше шансов накопить капитальную подушку, которая в следующие десять лет будет постепенно списываться. «Описанный регулятором подход в принципе соответствует общей направленности »Базеля-3« на увеличение степени поглощения убытков имеющимся у банков капиталом в экстренных обстоятельствах»,— говорит главный бухгалтер Юникредит-банка Ольга Гончарова. Она не исключает, что тем банкам, у которых в капитале много субординированных инструментов, не отвечающих этому требованию, может понадобиться перезаключать договоры, включая в них условие о конвертации долговых инструментов в капитальные, как это уже сделали целый ряд европейских банков. «А это, в свою очередь, может поставить для таких игроков вопрос об удорожании привлеченных средств»,— заключает она.