Новый стандарт от Базельского комитета по-новому определяет капитал

)

Базельский комитет банковского надзора представил окончательный вариант нового стандарта по регулятивному капиталу, который вводит в практику порядок регулирования инструментов, определяющих общую способность банков поглощать убытки – total loss-absorbing capacity (TLAC). В первую очередь он затронет системно значимые банковские организации – “слишком важные для банкротства”.

Итак, о чем здесь идет речь. Новый стандарт от международного банковского регулятора призван ограничить распространение негативных последствий внутри банковской системы, в случае если глобальные, системно значимые банки (иногда их удобнее обозначать аббревиатурой G-SIB – от “global systemically important banks”) окажутся в состоянии коллапса. В разработке авторы отталкивались от прошлогодней ноябрьской публикации Совета по финансовой стабильности (Financial Stability Board), который представил свои Принципы поглощения убытков и рекапитализации глобальных, системно значимых банков. Таким образом, в практику было введено понятие “TLAC” – общей способности поглощать убытки.

Сегодняшний вариант Basel III гласит, что если инвестиционный банк не владеет более чем 10% акционерного капитала какого либо эмитента, то все владения акциями свыше определенного предела вычитаются из капитала второго уровня (Tier 2), а все владения, что ниже – взвешиваются с учетом риска. Итоговый вариант нового стандарта по TLAC вводит следующие элементы:

• Все инструменты TLAC и аналогичные им, которые уже не были включены в регулятивный капитал, должны быть вычтены из капитала второго уровня Tier 2;
• Это вычитание должно производиться до предела, который сегодня уже используется в отношении регулятивного капитала, а если речь идет об инструментах TLAC, не относящихся к регулятивному капиталу, то используется дополнительный предел в 5%;
• Чтобы иметь возможность воспользоваться этим дополнительным 5-процентным пределом, владения на руках у глобальных, системно значимых банков должны отвечать дополнительным критериям – например, нахождение в торговых портфелях.

Стандарт вступит в силу с 1 января 2019 года – в то же самое время, что и новые минимальные требования по TLAC от Совета по финансовой стабильности для всех глобальных банков за исключением тех, что относятся к развивающимся рынкам, поскольку им предоставлена отсрочка на внедрение. Кстати, для большинства юрисдикций эта дата совпадает с датой вступления в силу IFRS 9.

По этой ссылке можно ознакомиться с самим стандартом в оригинале. Дополнительные детали постараемся по возможности без задержек изложить в отдельной статье на тему.