Депутаты ограничили возможности по незаконному вывозу через фиктивные займы

23 марта был в окончательном чтении одобрен законопроект № 888029-6 “О внесении изменений в Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” и статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях”, который обязывает экспортеров проводить репатриацию валют на свои валютные счета. Резиденты будут обязаны сообщать уполномоченным банкам о сроках возврата займов нерезидентами – сообщает “Бухгалтерия.ru”.

До сих пор российское валютное законодательство не оговаривало возврат на свои счета денежных средств, переданных нерезидентам в долг – это было оговорено лишь для денег, полученных от торговой деятельности, за выполненные работы или оказанные услуг, или же за передачу результатов интеллектуальной деятельности. Эта лазейка позволяла недобросовестным участникам выводить деньги за рубеж.

Издание упоминает распространенную “молдавскую схему”, согласно которой юрлицо-резидент заключало фиктивный договор с офшорной компанией, после чего, спустя какое-то время, та сторона нарушала этот договор. Обратившись в молдавский суд по месту прописки гаранта сделки, фиктивный кредитор получал исполнительный лист, писывал деньги со счетов российских фирм-однодневок (как обеспечителей сделки) и выводил их за границу. Банки не могли возразить, ведь решение суда придавало всему легальную форму.

За нерепатриацию иностранной валюты экспортеров обложат штрафами по дополненной статье 15.25 Кодекса об административных правонарушениях.

Новые требования будут распространяться на новые договоры и существенные изменения, которые имели место уже после вступления их в силу.