Новости Минфин придал наглядную форму антиотмывочным мерам при оказании бухуслуг

Минфин придал наглядную форму антиотмывочным мерам при оказании бухуслуг

Подписаться
на рассылку

Печать

Источник: Audit-it.ru

Дата публикации: 31 Октября 2019 г.

Теги: аудиторские услугибухуслугиведение бухучетаиндивидуальные аудиторы

Методичка касается лиц, оказывающих как бухгалтерские, так и аудиторские услуги.

Минфин опубликовал презентацию об антиотмывочных обязанностях лиц, оказывающих бухгалтерские услуги. К таким лицам отнесены также аудиторские организации и индивидуальные аудиторы, а аудиторские услуги в контексте методички включены в список “прочих”. Помимо этого, а также ведения бухучета, составления отчетности, консультирования, в составе деятельности, подлежащей контролю, присутствуют также операции с деньгами и имуществом клиента.

Методичка раскрывает:

какие операции клиента в целях закона 115-ФЗ отнесены к контролируемым;
обязанности лиц, оказывающих бухуслуги, в отношении контролируемых операций (идентификация клиента, блокировка его средств или иного имущества, внутренний контроль, информирование РФМ, хранение информации и другое);
что включает идентификация клиента;
какие сведения о клиенте-физлице (отдельно – о юрлице, а также об иностранной структуре без юрлица) надо установить при идентификации;
кто такой бенефициарный владелец и когда не нужна его идентификация;
состав дополнительной информации о клиенте (в том числе – об источниках происхождения его имущества);
что такое блокировка, в каких случаях и в какие сроки она применяется;
особенности обслуживания публичных должностных лиц;
как уведомлять Росфинмониторинг о подозрительных операциях клиента;
требования к внутреннему контролю, к фиксированию и хранению информации;
состав нормативной базы.