Эксперты нарисовали портрет типового финансового мошенника

Американская ассоциация экспертов в области расследования финансового мошенничества (Association of Certified Fraud Examiners) нарисовала портрет типового финансового манипулятора. В большинстве случаев это все-таки мужчина, а не женщина, 31-45 лет, не имеющий более ранних судимостей за финансовые махинации. Процент «рецидивистов» действительно небольшой – 7%.

Более 80 процентов всех финансовых преступлений по всему миру совершается при ведении бухгалтерского учета, совершении финансовых транзакций либо продаж – менеджерами высшего звена, либо же обслуживающим персоналом (в последнем случае, как можно догадаться, масштабы значительно ниже). Последнее исследование показало, что чаще всего мошенники испытывают финансовые трудности (то есть «на преступление их толкает жизнь») – в 43% случаев. При этом, получив незаконный доступ к денежным средствам, они начинают жить явно не по меркам своих возможностей (чем тут же привлекают к себе внимание) – 36% всех случаев.

«Некоторые аспекты поведения финансовых мошенников выдают их», – замечает президент ACFE Джеймс Рэтли (James D. Ratley). – «Важно помнить, что эти чисто человеческие аспекты поведения – сигналы, такие как жизнь на широкую ногу за пределами своих возможностей – не могут быть выявлены методами вроде аудита или других традиционных механизмов контроля. Поэтому сотрудники любой организации должны проходить специальный инструктаж, чтобы выявлять упомянутые выше или другие типичные сигналы, которые могут иметь место быть. Кроме того, следует приветствовать активное участие, чтобы сотрудники играли по возможности ключевую роль в обнаружении или предотвращении инцидента».

Более подробно с этой темой можно ознакомиться на основе традиционного ежегодного отчета ассоциации по адресу: www.acfe.com/RTTN.