Новости Британский APB обновил «антиотмывочное» руководство

Британский APB обновил «антиотмывочное» руководство

Подписаться
на рассылку

Печать

Источник: GAAP.RU

Дата публикации: 24 Марта 2008 г.

Теги: APBauditorsUnited KingdomАнтиотмывочное руководство

В прошлую среду Совет по аудиторской практике Великобритании (Auditing Practices Board, APB) опубликовал список изменений к практическому руководству (Practice Note) 12 «Money Laundering – Interim guidance for auditors in the United Kingdom» («Отмывание денег – Промежуточное руководство для аудиторов Великобритании»). Эта версия заменяет собой предыдущую, выпущенную в январе 2007 года.

«Промежуточный» характер PN 12 объясняется отсутствием официального одобрения со стороны Налогового и таможенного ведомства (HM Revenue & Customs), а финальный статус будет присвоен после рассмотрения руководства с позиции основных положений Закона о доходах, добытых преступным путем (Proceeds of Crime Act 2002). Необходимость внесения изменений в руководство объясняется недавними поправками Закона о доходах, добытых преступным путем, и введением в действие Третьей директивы парламента и совета Европы («Third Money Laundering Directive», 2005/60/EC).

Стоит также добавить, что октябре прошлого года Консультативный Комитет Бухгалтерских Институтов (CCAB) выпустил промежуточную версию руководства, позволяющего свободно ориентироваться во всех хитросплетениях британского «антиотмывочного» законодательства – правда, ориентировано оно не только на аудиторов, а на всех представителей бухгалтерского сектора (см. http://www.gaap.ru/news/gaap_ifrs/2088).