Ужесточение правил для аудиторских фирм в Британии

print
Печать

Источник: GAAP.RU

Дата публикации: 30 июля 2007 г.

Аудиторы Великобритании будут находиться под более жестким контролем со стороны государственных органов регулирования. Усиление контроля является следствием публикации на прошлой неделе новых правил «антиотмывочного» законодательства британским Казначейством (HM Treasury). В соответствии с новыми правилами, все организации, занимающиеся предоставлением услуг в области налогового консультирования, бухгалтерского учета и аудита, будут подлежать проверке либо со стороны профессиональных бухгалтерских объединений, либо со стороны Налогового и таможенного ведомства Великобритании (HM Revenue & Customs). О необходимости такой практики уже официально заявляли представители Ассоциации дипломированных присяжных бухгалтеров (ACCA) в июне этого года (http://www.gaap.ru/news/gaap_ifrs/1860/).

Новое законодательное регулирование возлагает на аудиторов дополнительные обязанности. Применительно к клиентам, принадлежащим к высокой категории риска, аудиторские компании будут обязаны осуществлять комплексные проверки due diligence. Под эту категорию клиентов автоматически подпадают публичные компании из стран, не являющихся членами ЕС, и лица, с которыми представители аудиторской фирмы не встречались лично. Также, аудиторы будут предоставлять документы, идентифицирующие их клиентов, по первому требованию надзорных органов. Это правило распространяется и на очень давних клиентов, находящихся в базе данных уже на протяжении нескольких лет.

Институт присяжных бухгалтеров Англии и Уэльса (Institute of Chartered Accountants in England & Wales, ICAEW) поддерживает нововведения, отмечая, что они должны усилить действующее «антиотмывочное» законодательство для внедрения в Великобритании Третьей директивы парламента и совета Европы, направленной на превенцию финансирования терроризма и отмывания денег («Third Money Laundering Directive», 2005/60/EC). В частности, Фелисити Бэнкс (Felicity Banks), глава департамента корпоративного законодательства в составе Института, заявляет: «Большинство профессиональных бухгалтеров сегодня чисто автоматически используют подход на основе риска для реализации своей клиентской политики. Эти изменения потребуют от них более обдуманного подхода». Касательно клиентской политики Фелисити добавляет: “Если фирма-клиент является небольшой, достаточно будет базовой оценки риска.

Теги: HM Treasury антиотмывочное законодательство аудит Аудиторские компании Аудиторы бухгалтерский учет Великобритания Налоговое и таможенное ведомство Великобритании налоговое консультирование профессиональные бухгалтерские объединения

Комментарии

Закрыть
Авторизация
Логин:
Пароль:

Забыли пароль?
Зарегистрируйтесь

Войдите или зарегистрируйтесь,
чтобы оставлять комментарии от своего имени

Книги на GAAPshop.ru