Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков
|
Эта книга относится к тематике: Налоги, налогообложение Эта книга будет интересна:
|
Книга посвящена организации действий налогоплательщика по минимизации налогов и налоговому планированию с учетом фактора безопасности (получения положительных финансовых результатов, не отягощенных отрицательными последствиями). Книга ориентирована на экономически активных налогоплательщиков, которые в целях повышения эффективности своего бизнеса готовы рассматривать любые не противоречащие закону пути, ведущие к повышению прибыли. Такой налогоплательщик стремится к управлению экономическими процессами, в том числе и налогообложением, однако ввиду ряда обстоятельств способен совершать ошибки. Задача данной книги состоит в описании целесообразных действий налогоплательщика и предостережении его от нецелесообразных. Налоговая безопасность является комплексным направлением деятельности предприятия и имеет экономические организационные и правовые аспекты. Большое место в книге занимает анализ налогового законодательства, нормативных и разъяснительных документов министерств и ведомств, регулирующих налоговую сферу, а также судебной практики. Книга ориентирована на руководителей компаний, а также сотрудников юридических департаментов и бухгалтерии.
Содержание
Посмотреть содержание »Введение..................................................................................................................5
Глава 1. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ..........................................................................9
1.1.Экономика и налоги..............................................................................................9
1.2. Экономические аспекты оптимизации налогов......................................................14
1.3. Законодательство РФ, определяющее возможности налогового планирования..........21
1.4. Налоговая система Российской Федерации...........................................................38
1.5. Налоговые процедуры........................................................................................53
1.6. Классификация видов налогового планирования ..................................................72
Глава 2. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ ....................................................................................105
2.1. Риски налогового контроля................................................................................106
2.2. Риски усиления налогового бремени...................................................................110
2.3. Риски уголовного преследования.......................................................................114
Глава 3. НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРИ ОБЫЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ (классическом налоговом планировании)...............................119
3.1. Система мер безопасности. Воздействие на риск..................................................119
3.2. Организационно-административные меры...........................................................123
3.3. Учетная политика организации...........................................................................129
3.4. Выяснение позиции налоговых органов ..............................................................133
3.5. Договорная работа...........................................................................................134
3.6. Налоговые ошибки...........................................................................................137
3.7. Управление налоговыми рисками
в крупных компаниях, холдингах (группах).........................................................141
Глава 4. НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРИ МИНИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ
(ОПТИМИЗАЦИОННОМ НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ)..................................................149
4.1. Отношение государства к минимизации налогов
(официальный подход к теневой экономике) ......................................................149
4.2. Организация налогового планирования...............................................................153
4.3. Налоговые схемы .............................................................................................157
4.4. Пределы налоговой оптимизации.......................................................................178
4.5. Пример эффективной налоговой схемы...............................................................180
4.6. Минимизация рисков при ситуации минимальных налогов.....................................183
Глава 5. СУДЕБНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ ..............................................................................187
Глава 6. НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.......................................215
6.1. Специфика налогообложения физических лиц.....................................................215
6.2. Специфика контроля за финансами физических лиц............................................221
6.3. Налоговые проблемы получения доходов физическими лицами.............................228
6.