Основные темы и вопросы американского противомошеннического комплайенса

С некоторой “помпой” отдел по борьбе с финансовыми мошенничествами в составе Департамента юстиции США опубликовал сборник ключевых тем и вопросов, о которых полезно будет помнить компаниям, желающим оценить эффективность и качество своего корпоративного комплайенса. В самой публикации также отмечается, что именно эти вопросы и эти темы будут рассматривать инспекторы в ходе корпоративных расследований и принимать решения о том, накладывать ли штраф или оценить обоснованность оправданий.

Впрочем, те, кто уже неплохо ориентируется в программах корпоративного комплайенса, не найдет в публикации ничего особенно шокирующего. Большая часть тем и так уже давно рассматривалась в таких документах как, например, Директивы для определения меры наказания, Соглашения по корпоративной практике, Руководство по противодействию коррупции за рубежом, Руководство по практике внутреннего контроля, этики и комплайенса от Организации экономического сотрудничества и развития, рекомендации от Всемирного банка и др.

По словам представителей отдела по борьбе с мошенничествами, каждая организация имеет уникальный профиль риска и применяет свои решения для его снижения. Следовательно, в каждом случае требуется индивидуальный подход. С этой точки зрения сегодняшняя публикация может пойти американским компаниям на пользу, потому что она, по сути, служит объяснением, почему по ходу проверок инспекторы задают им именно эти, а не другие вопросы, пытаясь оценить программу комплайенса на индивидуальном уровне.

Всего в публикации 11 секций, каждая со своими темами и ключевыми вопросами:

• Анализ и ликвидация нарушений
• Топ-менеджмент и менеджмент среднего звена
• Автономия и ресурсы
• Политики и процедуры
• Оценка риска
• Обучение и коммуникации
• Представление конфиденциальной информации и расследования
• Меры поощрения и дисциплинарного воздействия
• Непрерывные улучшения, периодическое тестирование и пересмотр
• Управление с участием третьих сторон
• Слияния и поглощения

В каждом конкретном случае одни указанные в публикации вопросы могут оказаться вообще ни к месту, то время как другие – наоборот, быть очень актуальными. Все будет зависеть от уникальных фактов и обстоятельств.

Подробнее: “Evaluation of Corporate Compliance Programs”

По материалам: Compliance Week