ВЭФ представил “унифицированные основы” противодействия финансовым преступлениям

Международная федерация бухгалтеров тепло отозвалась о недавней публикации от Всемирного экономического форума (World Economic Forum, WEF), который расписал в ней роли и ответственность так называемых “стражников” (или “привратников”) в обнаружении и предотвращении нелегальных денежных потоков.

Под “стражниками” довольно часто понимают профессиональных бухгалтеров и аудиторов (по этой причине МФБ отреагировала так тепло), однако WEF видит результаты своих трудов более универсальными по природе, поэтому и говорит фактически об “унифицированных” основах противодействия нелегальным денежным потокам со стороны любых посредников частного сектора, которыми могут быть не только профессиональные бухгалтеры, но и деловые ассоциации, юристы, нотариусы, банкиры, консультанты-искусствоведы и другие лица, с большей вероятностью способные идентифицировать факт махинаций.

В общем случае речь идет о посредниках в частном секторе экономики, которые стратегически находятся в более выгодном положении для предотвращения и борьбы с незаконными финансовыми операциями. “Унифицированные основы” противодействия, по мнению авторов, состоят их пяти ключевых практик на основе трех фундаментальных принципов, которые актуальны для всех:

• Целостность
• Прозрачность
• Подотчетность

Пять ключевых практик, на которых на них основаны, не должны восприниматься как замена полноценному регулированию. Тем не менее, они в любом случае послужат превосходным ориентиром для самопроверки:

1. Внедрение четких, детальных и актуальных политик
2. Проведение всесторонних и эффективных проверок (due diligence)
3. Насаждение культуры целостности через обучение и меры стимулирования
4. Развитие культуры информирования о нарушениях
5. Сотрудничество между отраслями

Подробнее