Банки оставляют во вкладе

В ближайшее время требования к участию банков в системе страхования вкладов могут быть либерализованы – профильный комитет Госдумы одобрил поправки, согласно которым нарушение банками нормативов доходности, капитала, активов и ликвидности больше не будет причиной для запрета на привлечение вкладов физических лиц. Такие послабления позволят банкам формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с реальным качеством кредитов, отмечают эксперты. Ряд банков из Топ-30 – ВТБ, Газпромбанк, «Уралсиб», «Абсолют банк» – уже изменили параметры отчетности в ожидании послаблений, что привело к существенному росту резервов и убыткам.

Вчера комитет по финансовым рынкам Госдумы одобрил законопроект, согласно которому до конца 2010 года к банкам с неудовлетворительными оценками по нормативам капитала, активов, ликвидности и доходности не будет применяться запрет на привлечение вкладов. Поправки планируется принять до конца сентября, чтобы не применять санкции к банкам, показавшим ухудшение финансовых показателей по итогам третьего квартала. Сейчас, если банк показывает отрицательные результаты по нормативам ЦБ шесть месяцев подряд, регулятор вправе запретить ему принимать вклады.

Согласно августовской отчетности банков по РСБУ, из 30 крупнейших банков (за исключением Сбербанка, отчетность которого пока недоступна) девять показали убытки. Среди лидеров по отрицательному финансовому результату – Газпромбанк, получивший в прошлом месяце убыток в 7,95 млрд. руб., банк «Уралсиб» (-6,8 млрд. руб.), ВТБ (-6,52 млрд. руб.) и «Абсолют банк» (-2,28 млрд. руб.). Причиной убытков стало значительное увеличение отчислений в резервы на возможные потери по корпоративным кредитам – у Газпромбанка на 8,8 млрд. руб., у ВТБ — на 3,9 млрд. руб., у банка «Уралсиб» – на 3,44 млрд. руб., у «Абсолют банка» – на 1 млрд. руб. В предыдущие два месяца высокие темпы роста резервов из этих банков показывал лишь ВТБ. Как пояснили в банке «Уралсиб» и «Абсолют банке», резкое увеличение резервов последовало в результате анализа полугодовой отчетности корпоративных заемщиков. «Полугодовая финансовая отчетность корпоративных клиентов продемонстрировала сокращение потенциальных источников обслуживания долговой нагрузки, и в соответствии с методикой ЦБ банк был вынужден перевести отдельных заемщиков в более высокие группы риска, что привело к необходимости формирования дополнительных резервов», – пояснил представитель банка «Уралсиб». То же подтвердили и в «Абсолют банке» и в Банке Москвы.

Банки обязаны классифицировать ссуды на пять категорий качества и в соответствии с этим начислять резервы. По первой категории качества резервы не формируются, по второй – в размере не более 3% от стоимости портфеля однородных ссуд, по третьей – от 3 до 20%, по четвертой – от 20 до 50% и по пятой – свыше 50%.

Отмена необходимости соблюдения требований по финансовым показателям для участия в ССВ позволит банкам формировать резервы в соответствии с реальным качеством кредитного портфеля без оглядки на соблюдение нормативов, указывают эксперты, что подтверждается данными августовской отчетности банков Топ-30. «По отчетности за август видно, что ряд банков показали убытки из-за повышенных отчислений в резервы, что по требованиям закона может грозить санкциями регулятора. Если такие требования будут отменены, банки не будут бояться формировать резервы в полном объеме, адекватно страхуя риски по кредитному портфелю, без оглядки на прибыль», – рассуждает аналитик компании «Совлинк» Ольга Беленькая. Резервы формируются из прибыли, а если ее нет, то за счет капитала банка. Таким образом, начисление резервов уменьшает прибыль, а отрицательный финансовый результат приводит к снижению достаточности капитала банка (Н1).

Для снижения темпов формирования резервов по-прежнему нет оснований, но в предыдущие месяцы многие банки сокращали резервы, чтобы показать положительную доходность, в том числе и из-за требований к участию в ССВ, указывает аналитик рейтингового агентства Moody’s Евгений Тарзиманов. В результате этого, отмечает эксперт, сейчас объем резервов по банковскому сектору как минимум вдвое меньше необходимого. «Но тенденция по росту проблемной задолженности продолжает оставаться негативной, что подтверждается отчетностью банков по МСФО», – добавляет эксперт.

Тем не менее, хотя ЦБ и будет освобожден от обязанности наказывать банки за несоответствие требованиям по финансовым результатам, право ввести ограничение на привлечение вкладов у регулятора по-прежнему останется. Предложенные поправки не накладывают мораторий на положение закона, разрешающее регулятору ввести такой запрет, если он выявит в деятельности банка «угрозы интересам кредиторов и вкладчиков».