Расследование корпоративного мошенничества
Эта книга относится к тематике: Управление и Консалтинг Эта книга будет интересна: Руководитель
|
«Снова я с вами», - говорю я тем неудачникам, которые вынуждены читать третье издание книги «Корпоративное мошенничество», вместо того чтобы доедать свой салат. Ну а тем, у кого еще не было такой нужды, я должен представиться. Я -собака по кличке Спот. В отличие от большинства человеческих существ, избегающих общения с г-ном Комером, я близок с ним уже больше десяти лет. Если не считать его семьи, у которой почти нет иного выбора, я дольше любого другого живого существа сносил этого неуемного знатока, любящего покурить свою трубку, и этим рекордом я глубоко горжусь: это - живой памятник моему долготерпению и пониманию самого раздражительного престарелого следователя. В пользу г-на Комера, кроме того, говорит следующее: он и его коллеги из компании «Максима труп Лтд.», вероятно, относятся к числу наилучших в мире специалистов по расследованию корпоративных мошенничеств. Ими восхищаются даже некоторые юристы, а журнал «Адвокат» (The Lawyer) в номере от 3 сентября 2001 года писал: «Одна ведущая британская адвокатская фирма, как правило, использует компанию "Максима", которую возглавляет бывший старший следователь таможенного и акцизного управления Майк Комер, для оказания услуг ряду крупных банков, ста компаниям, включенным в индекс "Файнэншл тайме", и частным организациям. Фирма часто привлекает компанию к работе по защите компании "Майкрософт" от подделок и защите ее авторских прав в Европе, Африке и на Ближнем Востоке. Один источник, знакомый с деятельностью компании "Максима", сказал: "Она выполняет свою работу быстро, результативно и тайно. Она меняет весь процесс расследования и потому столь привлекательна. Она добывает доказательства настолько быстро, что другой стороне ничего не остается делать, кроме как вступить в переговоры в поисках выхода из сложившегося положения". Парни из этой компании располагают самой современной техникой, не позволяющей почти ничего скрыть, стереть или уничтожить». Издательство «Gower» обратилось к г-ну Комеру с просьбой написать эту книгу главным образом потому, что третье издание книги «Корпоративное мошенничество» на китайском языке пользуется большим спросом. Для большинства людей китайский вариант гораздо более понятен по сравнению с английским (или, точнее сказать, почти английским) оригиналом, а при продажной цене в 65 пенсов за экземпляр это выгодное приобретение. Мне же кажется, что китайцам эта книга обходится дешевле дров, и они используют ее в своих печках для приготовления джоу-мен и очень вкусных костей. Г-н Комер долго и старательно раздумывал, прежде чем взяться за перо или положить обе руки на клавиатуру для написания этой книги. Его беспокоили два обстоятельства. Первым было то, что опубликование книги предупредит мошенников о методах возможного расследования их деятельности. Эта проблема быстро испарилась, когда внимание г-на Комера обратили на то, что никто не читает его книжек и потому никакой опасности предупреждения кого-либо совсем не существует. Если вы читаете эту писанину, то вы, должно быть, действительно законченный бедолага. Некоторым читателям, возможно, не нравятся помещенные в книге рисунки или внимание г-на Комера к мужскому роду, когда речь заходит о человеческих существах и гуманоидах. Однако это неотъемлемое качество г-на Комера, и в его годы он вряд ли изменится. Что же касается дискриминации по половому признаку, то для него она не имеет никакого значения, потому что он уже давно позабыл о разнице между полами. Он всем говорит, что проходимцы не должны заполучать все удовольствия и что он все равно будет расследовать мошенничества, даже если за отказ ему будут платить кучу денег. Он тоже действительно законченный бедолага, и поэтому, если вы все еще продолжаете читать эту писанину, вы вполне поладите с ним. Избранный г-ном Комером стиль изложения несколько необычен для серьезного учебного пособия. Я согласен, что привлекать пса к написанию предисловия - дело необычное и не всем придется по вкусу.
Содержание
Посмотреть содержание »Список рисунков и таблиц
Предисловие, написанное собакой по кличке Спот
Часть 1 Общий обзор
1 Введение
Столкнуться с мошенничеством может каждый
Осуждение невиновных
Типы мошенничества
Кто такие мошенники?
Основные меры: сейчас же!
Заключение
2 "Смертные грехи"
Закон слепого Пью
Если бы это произошло с вами
Грех 1: Забота о собственном благополучии
Грех 2: Проведение расследования по затратам
Грех 3: Личные финансовые интересы
Грех 4: Капитуляция перед шантажом
Грех 5: Неоправданные ожидания
Грех 6: Следование плохим советам
Грех 7: Опора на старых друзей
Грех 8: Преднамеренная слепота
Грех 9: Второй закон слепого Пью
Грех 10: Не довольствуйтесь малым
Грех 11: Неудача с возвращением украденного
Грех 12: Крайняя легковерность
Польза от стратегии по проблемам мошенничества
3 Уголовное и гражданское право в Англии
Введение
Структура английских судов
Уголовное право
Гражданское право
Обнаружение и раскрытие
Информация, защищенная привилегией от раскрытия
Важные усовершенствования в законе
Опасность компаньонов в расследовании преступлений
Информация и доказательства
Выводы
4 Важные аспекты расследований
Проблемы и принципы
Существенные элементы успешного расследования
Важные требования к проведению расследования
Методы расследования
Заключение
5 Важные области планирования и политики
Сведения общего характера
Ресурсы
Области стратегии
Процедуры
Заключение
Часть 2 Снабженная комментариями схема проведения проверок Введение
6 Этап А: Первоначальные подозрения и информация
Основные сведения
Правила
Сохранение полной секретности
Не спешите выносить сор из избы
Исходите из истинности подозрений
Докажите факты, прежде чем принимать по ним решение
7 Этап В: Постановка задач
Принципы
Выравняйте ожидания руководства
Согласуйте задачи
8 Этап С: Планирование
Правила
Разработайте версию мошенничества
Распространите свою версию на наихудший случай
Планирование "первого шага" в условиях продолжающегося обмана
Планирование в период, когда мошенничество не продолжается
Обдумайте возможности устройства ловушек
Обдумайте nai-убные последствия
Изучите доказательства, потенциально имеющиеся в наличии
Установите возможных свидетелей
Составьте список способов возмещения потерь
Рассмотрите возможность компенсации убытков в рамках
страхования от финансовых потерь, связанных со
злоупотреблением служащих Подготовьте план обысков Рассмотрите вопрос о прекращении клиринга исходящих чеков
Подготовьте досье со справочным материалом о подозреваемом
Составьте досье на подозрительные компании
Составьте график опросов
Планируйте каждый важный опрос
Решите, кто и когда будет уведомлять полицию
Решите, какие ресурсы вам необходимы
Решите, кто будет руководить расследованием
Приглашение следователей со стороны
Рассмотрите вопрос о найме адвокатов
Рассмотрите вопрос о формировании специальной рабочей группы
Обдумайте вопрос об улучшении средств контроля
Подумайте о создании пункта управления
Завершение плана проведения расследований
Составьте финансовую смету издержек
Инструктируйте членов группы по расследованию
Итоговый брифинг старших руководителей и связь с
общественностью Накануне вечером
9 Этап D: "Первый шаг"
Правило
Сделайте "первый шаг"
Подайте соответствующие гражданские иски
и заведите уголовные дела Сохранение пункта управления Сообщайте о ходе расследования Анализируйте результаты Доклад страховым обществам
Информируйте тех, кто тоже может быть вовлечен в дело Бросьте ресурсы на дело
10 Этап Е: Опросы
Принципы
Важные исходные данные
Конкретные действия во всех случаях
Определение целей каждого опроса
Опросы свидетелей
Планирование опросов подозреваемых
Планы по Этапу А
Планы по Этапу В
Планы по Этапу С
Планы по Этапу D
Ре