Налоги и налогообложение. уч. пособие
|
Эта книга относится к тематике: Налоги, налогообложение Эта книга будет интересна: Налоговый консультант
|
Налоги — необходимое звено экономических отношений любого общества. Изучение основ налогообложения и налоговой системы Российской Федерации является составной частью современного экономического образования. Налоги как особая форма финансовых отношений обеспечивают формирование доходной части бюджетов всех уровней и являются эффективным инструментом государственного регулирования социально-экономических отношений. Налоговая система современного общества включает законодательно установленную совокупность налогов и сборов, уплачивающих налогоплательщиками, а также совокупность органов государственного управления, обеспечивающих контроль за налоговыми поступлениями в бюджетную систему. В данном учебном пособии, подготовленном коллективом преподавателей кафедры «Налоги и налогообложение» Дагестанского государственного университета, материал излагается в следующей последовательности: первый раздел «Основы налогообложения» посвящен вопросам общей теории налогов как составной части финансовой науки. В нем конкретно описаны: причины возникновения и история налогов; место и роль налогов в экономической системе общества; эволюция научных взглядов на экономическое содержание налогов и их назначение; налог как экономическая и правовая категория; принципы налогообложения; классификация и функции налогов; структура налога и характеристика элементов налога.
Содержание
Посмотреть содержание »
Раздел I. ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Глава 1. Налоги в экономической системе общества
1.1. Возникновение и эволюция налогообложения .
1.2. Развитие налогообложения в России
1.3. История налоговой политики в Дагестане
1.4. Философия налога и методология
налогообложения
1.5. Налоговые теории
1.6. Налоги как инструмент государственного
регулирования экономики
1.7. Налоги как составляющая часть бюджета
Глава 2. Налог как экономическая и правовая категория.
2.1. Сущность, понятие и определение налога
2.2. Методика разграничения налогов, сборов
и других обязательных платежей
2.3. Функции налогов
2.4. Принципы налогообложения
2.5. Классификация налогов
Глава 3. Элементы налога и их характеристика
3.1. Структура налога
3.2. Субъект налогообложения (налогоплательщик).
3.2.1. Права налогоплательщиков
3.2.2. Обязанности налогоплательщиков
и плательщиков сборов
3.3. Предмет и объект налогообложения
3.4. Налоговая база
3.5. Налоговый период
3.6. Налоговая ставка
3.7. Налоговые льготы
3.8. Порядок, способы исчисления и уплаты налога..
3.9. Сроки уплаты налогя
Глава 4. Налоговая политика государства
4.1. Понятие налоговой политики государства
и методы ее осуществления
4.2. Управление налогообложением
4.3. Информирование и воспитание
налогоплательщиков
4.4. Налоговое консультирование
4.5. Налоговое бремя и налоговая нагрузка
4.6. Уклонение от уплаты налогов
4.7. Современные проблемы и тенденции развития
налоговых реформ: опыт зарубежных стран
Глава 5. Налоговое производство
5.1. Понятие налогового производства
5.2. Бухгалтерский и налоговый учет в системе
исчисления налога
5.3. Порядок исчисления налога
5.4. Порядок уплаты налога
Раздел II. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 6. Характеристика и организационные принципы
налоговой системы Российской Федерации
6.1. Понятие и основные характеристики налоговых
систем
6.2. Организационные принципы российской
налоговой системы
6.3. Система налогового законодательства Российской
Федерации
Глава 7. Налоговый кодекс Российской Федерации -
основополагающий документ в области
налогообложения
Глава 8. Система налогов Российской Федерации
8.1. Направления развития системы налогообложения
в Российской Федерации
8.2. Налоги, взимаемые на территории Российской
Федерации
8.3. Особенности установления, изменения и отмены
федеральных, региональных и местных налогов ....
Глава 9. Федеральные налоги и сборы
9.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)
9.1.1. Место и роль НДС в налоговой системе
Российской Федерации
9.1.2. Плательщики НДС
9.1.3. Объект налогообложения и налоговая база
по НДС
9.1.4. Льготы по НДС
9.1.5. Налоговый период и налоговые ставки
9.1.6. Порядок исчисления и уплаты НДС
в бюджет
9.2. Акцизы
9.2.1. Экономическое содержание и плательщики
акцизов
9.2.2. Объекты налогообложения акцизами
9.2.3. Определение налоговой базы...
9.2.4. Порядок исчисления, сроки и порядок
уплаты акцизов
9.3. Налог на прибыль организаций
9.3.1. Экономическое содержание и плательщики
налога на прибыль организаций
9.3.2. Объект налогообложения, налоговая база
и порядок ее формирования по налогу
на прибыль организаций
9.3.3. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты
в бюджет налога на прибыль организаций
9.3.4. Особенности налогообложения прибыли
кредитных учреждений и страховых
организаций
9.3.5. Система налогового учета по налогу на
прибыль организаций
9.4.1. Экономическое содержание налога на
доходы физических лиц, его эволюция и роль
в формировании доходов бюджета
9.4.2. Налог на доходы физических лиц:
плательщики и объект налогообложения
9.4.3. Налоговая база и налоговые вычеты по
налогу на доходы физических лиц
9.4.4. Ставки,<
Глава 1. Налоги в экономической системе общества
1.1. Возникновение и эволюция налогообложения .
1.2. Развитие налогообложения в России
1.3. История налоговой политики в Дагестане
1.4. Философия налога и методология
налогообложения
1.5. Налоговые теории
1.6. Налоги как инструмент государственного
регулирования экономики
1.7. Налоги как составляющая часть бюджета
Глава 2. Налог как экономическая и правовая категория.
2.1. Сущность, понятие и определение налога
2.2. Методика разграничения налогов, сборов
и других обязательных платежей
2.3. Функции налогов
2.4. Принципы налогообложения
2.5. Классификация налогов
Глава 3. Элементы налога и их характеристика
3.1. Структура налога
3.2. Субъект налогообложения (налогоплательщик).
3.2.1. Права налогоплательщиков
3.2.2. Обязанности налогоплательщиков
и плательщиков сборов
3.3. Предмет и объект налогообложения
3.4. Налоговая база
3.5. Налоговый период
3.6. Налоговая ставка
3.7. Налоговые льготы
3.8. Порядок, способы исчисления и уплаты налога..
3.9. Сроки уплаты налогя
Глава 4. Налоговая политика государства
4.1. Понятие налоговой политики государства
и методы ее осуществления
4.2. Управление налогообложением
4.3. Информирование и воспитание
налогоплательщиков
4.4. Налоговое консультирование
4.5. Налоговое бремя и налоговая нагрузка
4.6. Уклонение от уплаты налогов
4.7. Современные проблемы и тенденции развития
налоговых реформ: опыт зарубежных стран
Глава 5. Налоговое производство
5.1. Понятие налогового производства
5.2. Бухгалтерский и налоговый учет в системе
исчисления налога
5.3. Порядок исчисления налога
5.4. Порядок уплаты налога
Раздел II. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 6. Характеристика и организационные принципы
налоговой системы Российской Федерации
6.1. Понятие и основные характеристики налоговых
систем
6.2. Организационные принципы российской
налоговой системы
6.3. Система налогового законодательства Российской
Федерации
Глава 7. Налоговый кодекс Российской Федерации -
основополагающий документ в области
налогообложения
Глава 8. Система налогов Российской Федерации
8.1. Направления развития системы налогообложения
в Российской Федерации
8.2. Налоги, взимаемые на территории Российской
Федерации
8.3. Особенности установления, изменения и отмены
федеральных, региональных и местных налогов ....
Глава 9. Федеральные налоги и сборы
9.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)
9.1.1. Место и роль НДС в налоговой системе
Российской Федерации
9.1.2. Плательщики НДС
9.1.3. Объект налогообложения и налоговая база
по НДС
9.1.4. Льготы по НДС
9.1.5. Налоговый период и налоговые ставки
9.1.6. Порядок исчисления и уплаты НДС
в бюджет
9.2. Акцизы
9.2.1. Экономическое содержание и плательщики
акцизов
9.2.2. Объекты налогообложения акцизами
9.2.3. Определение налоговой базы...
9.2.4. Порядок исчисления, сроки и порядок
уплаты акцизов
9.3. Налог на прибыль организаций
9.3.1. Экономическое содержание и плательщики
налога на прибыль организаций
9.3.2. Объект налогообложения, налоговая база
и порядок ее формирования по налогу
на прибыль организаций
9.3.3. Ставки, порядок исчисления и сроки уплаты
в бюджет налога на прибыль организаций
9.3.4. Особенности налогообложения прибыли
кредитных учреждений и страховых
организаций
9.3.5. Система налогового учета по налогу на
прибыль организаций
9.4.1. Экономическое содержание налога на
доходы физических лиц, его эволюция и роль
в формировании доходов бюджета
9.4.2. Налог на доходы физических лиц:
плательщики и объект налогообложения
9.4.3. Налоговая база и налоговые вычеты по
налогу на доходы физических лиц
9.4.4. Ставки,<