Бухучет и аудит в коммерческом банке

Глава 1. Цели, концепции и принципы бухгалтерского учета
1.1.Понятие бухгалтерского учета. Пользователи бухгалтерской информации
1.2.План счетов кредитной операции. Понятие бухгалтерского баланса
1.3.Принципы бухгалтерского учета в коммерческом банке
1.4.Схема обозначения лицевых счетов. Их нумерация
1.5.Виды денежно-расчетных документов
Глава 2. Учет расчетно-платежных операций в банке
2.1.Общая характеристика системы расчетов и платежей, их отражение в учете
2.2.Безналичные расчеты и платежи
2.3.Кассовые операции банка
Глава 3. Учет имущества банка
3.1.Учет основных средств, нематериальных активов, материальных запасов
3.2.Учет материальных запасов
3.3.Учет нематериальных активов
3.4.Инвентаризация основных средств и материальных запасов
3.5.Учет средств, перечисляемых предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности
Глава 4. Учет операций по формированию уставного
капитала
4.1.Правовые основы формирования уставного капитала акционерных и неакционерных банков
4.2.Порядок учета и отражения операций по формированию уставного капитала неакционерного банка
4.3.Порядок учета и отражения операций по формированию уставного капитала акционерного банка
4.4.Порядок учета акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)
4.5.Порядок начисления и выплаты дивидендов
Глава 5. Учет формирования и использования фондов и добавочного капитала банка
5.1.Учет резервного фонда банка
5.2.Учет фондов специального назначения
5.3.Учет добавочного капитала
Глава 6. Операции с ценными бумагами в банке
6.1.Термины и определения
6.2.Принципы отражения вложений в ценные бумаги на счетах бухгалтерского учета
6.3.Формирование портфелей
6.4.Учет активных операций с ценными бумагами
6.5.Учет пассивных операций с ценными бумагами
Глава 7. Учет привлеченных средств
7.1.Учет привлеченных средств
7.2.Учет процентных расходов
7.3.Депонирование средств в обязательный резервный фонд в ЦБ РФ
7.4.Порядок бухгалтерского учета обязательных резервов )
Глава 8. Учет кредитных операций
8.1.Бухгалтерский учет срочной ссудной задолженности
8.2.Бухгалтерский учет просроченной ссудной задолженности
8.3.Переоформление ссудной задолженности в вексельную
Глава 9. Учет валютных операций в банке
9.1.Учет валютно-обменных операций
9.2.Операции по покупке-продаже безналичной иностранной валюты
9.3.Экспортно-импортные операции
9.4.Переоценка валютных счетов
Глава 10. Учет расчетов с персоналом банка
10.1.Учет расчетов по заработной плате
10.2.Учет подотчетных сумм
Глава 11. Учет формирования финансового результата .
11.1.Учет доходов банка
11.2.Учет расходов банка
11.3.Формирование финансового результата
11.4.Учет использования прибыли и проведение заключительных оборотов
11.5.Закрытие балансовых парных счетов с противоположным сальдо в конце операционного дня
Глава 12. Отражение в бухгалтерском учете налоговых платежей
12.1.Основы налогового учета
12.2.Пример учетной политики банка в целях налогообложения
12.3. Бухгалтерский учет налоговых платежей
Глава 13. Формирование бухгалтерской отчетности
Глава 14. Переход на международные стандарты финансовой отчетности (МСФО): проблемы и перспективы внедрения
Приложение А
Приложение Б
Библиография