Налоги. Расчет и оптимизация. 2-е издание. Молчанов С.

От автора

Глава 1. ВВЕДЕНИЕ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС
1.1. Методика внутрипроизводственного  управленческого экономического анализа
1.2. Внесение изменений в НК РФ
1.3. Базовые понятия, применяемые в НК РФ
1.4. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
1.5. Иерархия нормативных актов в сфере налогообложения
Задачи  

Глава 2. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
2.1. Плательщики налога. Базовая схема расчета налога. Классификация доходов и расходов. Необлагаемые доходы и неучитываемые расходы.
2.2. Момент признания доходов. Кассовый метод и метод начисления. Определение суммы доходов от реализации
2.3. Внереализационные доходы. Моменты признания. Определение налогооблагаемых сумм 
2.4. Момент признания расходов. Кассовый метод и метод начисления. Прямые и косвенные расходы 
2.5. Материальные расходы, связанные с производством и реализацией    
2.6. Расходы на оплату труда 
2.7. Амортизация 
2.8. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией  
2.9. Внереализационные расходы 
2.10. Определение прибыли от реализации имущества 
2.11. Уменьшение текущей прибыли на величину убытков прошлых лет. Сроки представления отчетности и уплаты налога  
2.12. Налогообложение прибыли и доходов иностранных юридических лиц, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства
2.13. Налогообложение доходов иностранных юридических лиц из источников в Российской Федерации в случаях, когда постоянное представительство в Российской Федерации не возникает
Задачи  

Глава З. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС) И АКЦИЗЫ
3.1. Сущность НДС. Плательщики налога. Освобождение от НДС
3.2. Определение места реализации товаров (работ, услуг) для целей НДС
3.3. «Исходящий» НДС с реализации в Российской Федерации: момент возникновения, ставки налога
3.4. «Исходящий» НДС с реализации в Российской Федерации: определение величины облагаемой реализации, уплата налога с авансов и с процентов по товарным кредитам и векселям
3.5. Вычеты «входящего» НДС. Общие правила
3.6. Вычеты «входящего» НДС в отдельных ситуациях
3.7. Восстановление «входящего» НДС, ранее принятого к вычету 
3.8. Нулевая ставка НДС. Экспортные операции 
3.9. Особые случаи исчисления НДС 
3.10. Акцизы 
Задачи 

Глава 4. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
4.1. Экономическое содержание. Плательщики. Налоговый и отчетный периоды. Ставки налога 
4.2. Исчисление НДФЛ с доходов, облагаемых по базовой ставке 13%. Общие принципы 
4.3. Доходы, облагаемые по ставке 13%. Формы получения. Моменты признания в налоговых целях 
4.4. Доходы, не подлежащие налогообложению. Общая характеристика 
4.5. Стандартные налоговые вычеты. Условия применения
4.6. Социальные налоговые вычеты. Расходы граждан на благотворительность, обучение и лечение 
4.7. Имущественные вычеты, предоставляемые при продаже личного имущества и приобретении жилья 
4.8. Профессиональные налоговые вычеты. Условия их предоставления 
4.9. Применение ставки 35%. Проценты по банковским вкладам. Материальная выгода по займам
4.10. Налогообложение подарков, призов и материальной помощи
4.11. Налогообложение страховых выплат
4.12. Налогообложение операций с ценными бумагами
4.13. Исчисление налога с дивидендов
4.14. Налогообложение доходов нерезидентов. Избежание двойного налогообложения
4.15. Уплата НДФЛ индивидуальными предпринимателями
4.16. Удержание и уплата налога в б