Источник: GAAP.RU
Дата публикации: 28 Августа 2017 г.
Консультативный Комитет Бухгалтерских Институтов (Consultative Committee of Accountancy Bodies, CCAB) опубликовал предварительный вариант нового антиотмывочного руководства для любых организаций, оказывающих услуги аудита, бухгалтерского учета или налогового консалтинга. Руководство ожидает одобрения Казначейства, и если оно будет получено (по всем признакам – не раньше конца года), компании смогут с его помощью выполнять новые требования, которые вступили в силу в Великобритании с 26 июня.
Руководство составили в помощь аудиторам (а равным образом и налоговым консультантам и консультантам по делам банкротств), чтобы те могли выполнять действующие требования по обнаружению, предотвращению и информированию о случаях отмывания.
Британский режим против отмывания (anti-money laundering- AML) распространяется лишь на определенные виды услуг, оказываемых профессиональными организациями. Подготовленное CCAB руководство исходит из того, что для большинства компаний действующие положения законодательства (AML) легко применять в отношении всех оказываемых ими услуг, однако это уже остается на усмотрение самих компаний, потому что кому-то, например, может оказаться непросто применять требования в отношении каких-то услуг, на которые AML формально и не распространяется. В этом случае, соответственно, их можно и не применять.
CCAB рекомендует аудиторам смотреть на ключевые факторы риска у своих клиентов, в том числе:
При этом совершение акта отмывания денежных средств фиксируется, в случае если:
Любое из этих правонарушений может караться сроком заключения до 14 лет и штрафами неограниченного размера.
При этом преступления не фиксируется, если вовлеченная сторона:
По материалам: CCH-Daily