Gaap.ru

Выбор ключевых показателей эффективности бизнеса в современных экономических условиях . Поиск баланса количественных и качественных показателей на примере Костромской ГРЭС

Источник: Практические Материалы с Бизнес-Форум «Financial Director», 11-12 ноября 2005 г., Москва
Дата публикации: 17 Января 2006

Выбор ключевых показателей эффективности бизнеса в современных экономических условиях .
Поиск баланса количественных и качественных показателей.



Современная экономика предъявляет новые требования не только к работе предприятий, но и к качеству управления ими.
В перспективе фактор эффективного управления станет одним из важнейших для жизненной устойчивости предприятия.
Именно, переход от точечного результата к ответственности за реализацию конкретных целей в конкретные сроки с четко фиксированным результатом – вот будущее эффективного развития компании.

Практически все компании в мире признают, что единственный вариант добиться устойчивой конкурентной способности – это сформулировать «правильные цели» и на основе их создавать работающие организационные системы, которые способны этих целей достигать.
Но, в электроэнергетике эффективность деятельности компаний все больше оценивается как результат достижения целевых значений ключевых показателей эффективности.

Ключевые показатели эффективности определяются исходя из мировоззрения и стратегии компании и балансируются в процессе создания BSC, которая включает в себя 4 перспективы, позволяющие достичь баланса между долговременными и краткосрочными целями, между желаемыми результатами и факторами их достижения. Перспективы логически связаны между собой.

Фрагмент декомпозиции карты ССП

Показать всю таблицу

Показатели компании Показатели подразделений
Стратегическая цель Показатели результирующие 1.1 Директор по экономике и финансам 1.2 Управление 1.3 Служба/Отдел 1.4 Отделение/Сектор Мероприятия Показатель Процесс/Задача
2.1 Главный инженер 2.2 Зам. ГИ по направлениям 2.3 Цех/Служба 2.4 Сектор
 3.1  3.2  3.3  3.4
Финансы
Рост стоимости компании EVA EVA EVA Подготовка отчетности для акционеров и инвесторов
Рост доходов Доходы от реализации электроэнергии Доходы от реализации электроэнергии Доходы от реализации электроэнергии Подготовка отчетности для руководства, акционеров и инвесторов
Поддержание оборачиваемости  чистых активов на постоянном уровне Выручка/Чистые активы = const Выручка/Чистые активы = const Доход/Чистые активы = const Подготовка отчетности для руководства, акционеров и инвесторов
Снижение затрат Себестоимость 1 кВТч. Себестоимость 1 кВТч. Себестоимость 1 кВТч. Подготовка отчетности для руководства, акционеров и инвесторов
Рынок/Клиенты
Рост объема продаж Выработка 1.1/2.1 Выработка 1.1 Выработка Подготовка отчетности для руководства 
2.1 Выработка Подготовка отчетности для руководства
Оптимизация структуры клиентской базы Доля клиентов, исполняющих договорные обязательства по отношению к общему числу клиентов 1.1 Доля клиентов, исполняющих договорные обязательства по отношению к общему числу клиентов 1.     Создание базы данных клиентов 1.1 Доля клиентов, исполняющих договорные обязательства по отношению к общему числу клиентов  Мониторинг структуры клиентской базы
Дополнительные источники дохода по основному виду бизнеса Доля доходов от оказания дополнительных услуг по отношению к общему объему доходов 1.1 Доля доходов от оказания дополнительных услуг по отношению к общему объему доходов 1.4 Объем договорв на дополнительные услуги 1.     Анализ рынка дополнительных услуг
2.     Разработка программы оказания дополнительных услуг
1.1 Доля доходов от оказания дополнительных услуг по отношению к общему объему доходов Продажа дополнительных услуг
1. Аренда блока
2. Давальческое сырье
3. Системные услуги
1.4 Объем договоров на дополнительные услуги

1. Привести оперативные регламенты деятельности компании и подразделений в соответствие с целями карты ССП.
2. Решить вопросы с автоматизацией учета показателей.
3. Определить текущие и плановые значения показателей.
4. Установить сроки и ответственных за мероприятия.
5. Определить ответственных за достижение показателей подразделений на всех уровнях.

Результаты работы ОАО «Костромская ГРЭС»

Показать всю таблицу

2003 2004 9 мес. 2005
Товарная продукция (тыс. руб.) 4 643 528 5 733 675 5 821 823
Доля себестоимости в доходах компании (%) 98.29 88.18 90.86
Чистая прибыль (тыс. руб.) 30 188 179 595 325 943
ROE – (%) доходность собственного капитала 0.72 4.18 7.47
Капитализация (млн. $) 384 470 700



Теги: