Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Законодательство РФ по налогам и сборам.

Даты проведения: 25.05, 26.05, 31.05, 01.06, 03.06

Продолжительность: 20 академических часов.

Преподаватель:

Бушмелева Наталья Вальдемаровна, аудитор, член Центрального Совета СРО РКА, автор семинаров и практикующий консультант-методолог в области социального страхования, бухгалтерского учета и отчетности, налогообложения, МСФО, руководила проектом Фонда «Национальная организация по стандартам финансового учета и отчетности» (НСФО) по совершенствованию российских Положений по бухгалтерскому учету (ПБУ) в направлении их сближения с Международными стандартами финансовой отчетности, автор публикаций по актуальным вопросам бухгалтерского учета, учетной политики в специализированных периодических изданиях, лектор Общества «Знание» России.

СЕМИНАР 1

РАЗДЕЛ 1. Перспективы развития налогового законодательства в Российской Федерации
(1,5 академических часа)
1. Основные направления налоговой политики в РФ на 2011-2013 год
2. Планируемые изменения в налоговое законодательство на среднесрочную перспективу. Создания благоприятных условий налогового администрирования. Налоговые льготы и вычеты

РАЗДЕЛ 2. Практика применения положений Части 1 Налогового Кодекса Российской Федерации
(1,5 академических часа)
1. Изменения в налоговом администрировании: введение электронного документооборота, порядок утверждения форм налоговых деклараций, новые правила предоставления рассрочки, отсрочки, инвестиционного налогового кредита, списание безнадежной недоимки, постановка и снятие с учета организаций по месту нахождения обособленных подразделений, порядок подачи уточненной налоговой декларации
2. Процедура проведения и оформления результатов выездных и камеральных налоговых проверок, в том числе при представлении уточненных налоговых деклараций.
3. Порядок выставления инкассовых поручений и приостановления операций по банковским счетам налогоплательщиков.
4. Налоговые правонарушения и размеры штрафов
5. Процедура обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
РАЗДЕЛ 3. Практика налогообложения юридических и физических лиц.

Тема 1. Изменения в порядке исчисления и уплаты налогов субъектов РФ и местных налогов
(1 академических часа)

1. Налог на имущество организаций (Глава 30 НК РФ).
2. Транспортный налог (Глава 28 НК РФ).
3. Земельный налог (Глава 31 НК РФ)

СЕМИНАР 2

РАЗДЕЛ 3. Практика налогообложения юридических и физических лиц.

Тема 2. Налог на добавленную стоимость (Глава 21 НК РФ) (4 академических часа)
1. Порядок выставления счетов-фактур и применения налоговых вычетов в случае оплаты в счет предстоящих поставок.
2. Порядок исчисления и вычета сумм НДС по договорам в условных денежных единицах.
3. НДС при осуществлении операций, облагаемых по ставке 0%:
¾ сроки для сбора и представления в налоговые органы пакета документов, подтверждающих обоснованность применения ставки 0%;
¾ особенности заполнения налоговой декларации по НДС при наличии операций, облагаемых по ставке 0%;
¾ особенности вычета сумм НДС при подтверждении и не подтверждении нулевой ставки.
4. Особенности ведения раздельного учета операций, облагаемых налогом и освобожденных от налогообложения. Восстановление сумм НДС, ранее правомерно принятых к вычету.
5. Применение заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость
6. Анализ типичных ошибок и проблемные вопросы при исчислении НДС и заполнении налоговой декларации. Позиция Минфина РФ и Федеральной налоговой службы по отдельным спорным вопросам налогообложения

СЕМИНАР 3

РАЗДЕЛ 3. Практика налогообложения юридических и физических лиц.
Тема 3. Налог на прибыль (Глава 25 НК РФ) (2,5 академических часа)

1. Особенности ведения налогового учета и порядок признания при методе начисления определенных видов доходов и расходов.
2. Изменения в составе расходов, связанных с производством и реализацией.
3. Изменения в порядке применения норм по определенным видам расходов в целях исчисления налоговой базы.
4. Особенности учета амортизации основных средств для целей налогообложения:
¾ состав амортизируемого имущества;
¾ порядок применения методов начисления амортизации;
¾ порядок применения повышающих и понижающих коэффициентов к норме амортизации;
¾ порядок применения амортизационной премии;
¾ особенности начисления амортизации по определенным видам амортизируемого имущества, в т.ч. по капитальным вложениям в форме неотделимых улучшений в арендованные объекты основных средств.
5. Особенности исчисления и уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
6. Анализ типичных ошибок и проблемные вопросы при исчислении налога на прибыль и заполнении налоговой декларации. Позиция Минфина РФ и Федеральной налоговой службы по отдельным спорным вопросам налогообложения
Тема 4. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения (Глава 26.2 НК РФ)(1,5 академических часа)
1. Особенности применения заявительного порядка перехода организации с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения. Учет переходящих операций.
2. Выбор налогоплательщиком объекта налогообложения единым налогом и порядок изменения выбранного объекта.
3. Особенности исчисления единого налога в зависимости от выбранного объекта налогообложения, изменения в составе и порядке признания определенных видов доходов и расходов.
4. Особенности исчисления минимального налога и порядок переноса убытков на будущее.
5. Порядок ведения книги учета доходов и расходов и представления налоговой декларации по единому налогу.
6. Предельные нормативы дохода для применения УСН в 2009-2013 г.г.

СЕМИНАР 4,5

РАЗДЕЛ 4. Законодательство об обязательном социальном страховании в Российской Федерации. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) (8 академических часов)
Тема 1. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (Федеральный закон от 24.07.2009 г. №212-ФЗ, Федеральный закон от 24.07.98 № 125-ФЗ)
1. Законодательство об обязательном социальном страховании в РФ с учетом изменений и дополнений (Федеральные законы №227-ФЗ, №272-ФЗ, №313-ФЗ, №339-ФЗ, №383-ФЗ, №428-ФЗ). Страховые риски, страховые случаи и виды страхового обеспечения. Страхователи (плательщики страховых взносов), страховщики и застрахованные лица. Администрирование страховых взносов
2. Определение объекта обложения страховыми взносами и базы для начисления страховых взносов. Новые нормативные правовые акты и письма Минздравсоцразвития РФ, ПФ РФ, ФСС РФ, разъясняющие порядок применения законодательства об обязательном социальном страховании. Риски при неверном исчислении страховых взносов
3. Тарифы страховых взносов в 2011 году. Пониженные тарифы для плательщиков, применяющих УСН (Федеральный закон №432-ФЗ)
4. Новые формы отчетности в системе обязательного социального страхования. Проблемные вопросы и ошибки при заполнении и предоставлении в ПФ РФ и ФСС РФ форм РСВ-1 ПФР, форма-4 ФСС РФ. Вопросы представления в ПФ РФ сведений индивидуального (персонифицированного) учета
5. Изменения и дополнения в Федеральный закон от 24.07.98 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Формирование объекта обложения и перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы на страхование от травматизма (Федеральные законы №348-ФЗ, №350-ФЗ)
6. Новый порядок исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком (Федеральный закон №343-ФЗ). Права и обязанности страхователей. Правила выдачи справок о среднем заработке
7. Практические примеры назначения, исчисления и выплаты пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством предприятиями-страхователями. Особенности исчисления пособий для отдельных категорий застрахованных лиц
Тема 2. Налог на доходы физических лиц (Глава 23 НК РФ)
1. Изменения в исчислении и уплате НДФЛ налоговыми агентами: формирование налоговых регистров, порядок возврата излишне удержанных налоговым агентом сумм НДФЛ, порядок подачи сведений о доходах физических лиц в налоговые органы (форма 2-НДФЛ)
2. Особенности налогообложения доходов физических лиц, являющихся и не являющихся налоговыми резидентами. Порядок проведения перерасчета налога при изменении статуса налогоплательщика в течение года. Налогообложение доходов иностранных высококвалифицированных специалистов и трудовых мигрантов
3. Изменения в перечень доходов, не облагаемых НДФЛ. Доходы от реализации акций или долей участия в уставном капитале
4. Налогообложение материальной выгоды от экономии на процентах при получении налогоплательщиком заемных средств. Льготы в налогообложении материальной выгоды и порядок их применения.
5. Особенности налогообложения доходов по различным видам договоров гражданско-правового характера.
6. Особенности предоставления имущественных и стандартных налоговых вычетов.
7. Доходы налогоплательщиков, подлежащие самостоятельному декларированию.
8. Порядок уплаты НДФЛ физическими лицами, с доходов, которых налоговый агент не удержал налог у источника выплаты. Процедура взыскания с физических лиц налоговой недоимка.

Стоимость: 5 семинаров по специальной цене 10 000 руб., 2 семинара  – 5000 руб., 1 семинар 3000 руб.

Документы: По окончании семинара выдается сертификат.