Программа курса

17 ноября 2010 г. Среда

Налоговое администрирование: изменения 2010 и другие актуальные вопросы

1. Камеральная налоговая проверка

• Новые правила проведения камеральной налоговой проверки
• Основания и процедура истребования документов у налогоплательщика
• Порядок предоставления уточненных налоговых деклараций
• Документооборот камеральной проверки
• Дополнительные мероприятия налогового контроля
• Типичные ошибки налоговых инспекторов при проведении камеральной налоговой проверки

2. Выездная налоговая проверка

• Критерия отбора налогоплательщика в выездную налоговую проверку
• Порядок проведения выездной налоговой проверки
• Документооборот выездной налоговой проверки
• Типичные ошибки налоговых инспекторов при проведении выездной налоговой проверки

3. Порядок обжалования актов ненормативного характера, принимаемых налоговыми органами

• Плюсы и минусы внесудебной процедуры обжалования
• Плюсы и минусы судебной процедуры обжалования

4. Ответственность налогоплательщика: считаем штраф по-новому

Лектор Шиляева Юлия Геннадьевна:
практикующий юрист по налоговым спорам, член научно-методического совета Палаты налоговых консультатов России, руководитель арбитражно-налогового направления компании Правовест, член редакционной коллегии журнала «В курсе правового дела», автор многих публикаций в периодических изданиях, автор и ведущий актуальных семинаров, круглых столов, мастер-класснов в г. Москве, Московской области и других регионах, а также курса «Налоговое право» для налоговых консультантов в московских учебных центрах, партнер консалтинговых, аудиторских, юридических компаний.

19 ноября 2010 г. пятница

Налоги с заработной платы: изменения 2010 и другие актуальные вопросы　

1. Налог на доходы физических лиц

• Определение статуса налогоплательщика (резидент, нерезидент). Разъяснения Минфина России, применение на практике
• Доходы как объект налогообложения
• Доходы, не подлежащие налогообложению. Новые виды необлагаемых доходов: возможности работодателя
• Особенности предоставления стандартных налоговых вычетов у работодателя. Правила применения в 2011 году
• Новый порядок налогообложения материальной выгоды от экономии на процентах по договорам займа, в т.ч. на приобретение жилья
• Выплаты, при которых организация не является налоговым агентом
• Новые необлагаемые выплаты 2010 года
• Порядок исчисления командировочных расходов
• Особенности исчисления НДФЛ при проведении корпоративных мероприятий, оплате социальных благ и др.
• Сроки уплаты НДФЛ при выплате авансов, отпускных, больничных, заработной платы при увольнении работников. Порядок уплаты НДФЛ по работникам обособленных подразделений
• Отчетность налогового агента по НДФЛ. Порядок возврата НДФЛ на работе

2. Страховые взносы. Анализ и комментарии к основным положениям Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» · Плательщики страховых взносов

• Объект обложения страховыми взносами: сходство и отличия от объекта обложения ЕСН
• Формирование базы для начисления страховых взносов. Предельный размер базы
• Выплаты, освобожденные от обложения страховыми взносами (сравнительный анализ положений ст. 9 Федерального закона № 212-ФЗ и ст. 238 НК РФ)
• Тарифы страховых взносов на 2010 год
• Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Лектор Антошина Ольга Александровна:
кандидат экономических наук, доцент, профессор кафедры бухгалтерского учета и аудита Всероссийской государственной налоговой академии Минфина РФ, практикующий аудитор, налоговый консультант и аттестованный преподаватель ИПБ России. Автор ряда публикаций и учебно-методических пособий.

23 ноября 2010 г. вторник

Особенности исчисления НДС в 2011 году

1. Изменения 2010 года (с учетом внесенных Федеральным законом № 229-фз от 27.07.10г.)

• Электронным счетам-фактурам быть
• Может ли счет-фактура быть составлен в валюте?
• Какие неточности в заполнении счета-фактуры не влияют на налоговый вычет (или все-таки влияют?)

2. Существенные изменения 2009 года

• Налоговый вычет при выдаче и получении аванса
• Строительно-монтажные работы для собственного потребления и налоговый вычет
• Неденежные расчеты и НДС
• Изменения в порядке определения налоговой базы налоговыми агентами

3. Спорные ситуации в порядке исчисления НДС

• Счет-фактура в условных единицах
• Наименование продавца в счете-фактуре
• Момент принятия предъявленного поставщиком НДС в состав налоговых вычетов
• Передача права требования, вытекающего из договора поставки. Возникает ли двойное налогообложение?

4. НДС и разумная осмотрительность. Арбитражная практика, позиции Минфина РФ и ФНС РФ.

Лектор Круглова Евгения Анатольевна:
аттестованный налоговый консультант, Почетный сертифицированный бухгалтер, обладатель звания «Отличник системы бухгалтерского учета России», победитель Всероссийского конкурса «Лучший бухгалтер России», практикующий аудитор.

25 ноября 2010 г. четверг – 3000 руб.

Актуальные вопросы налогообложения прибыли организации в 2011 году

1. Изменения 2010 года (с учетом внесенных Федеральным законом № 229-фз от 27.07.10г.)

2. Существенные изменения 2009 года

• Нелинейный способ начисления амортизации
• Расширен перечень признаваемых расходов (расходы на обучение, суточные и т.д.)

3. Сложные и спорные ситуации в порядке исчисления налога на прибыль организаций. Обзор писем Минфина РФ.

4. Арбитражная практика.

Лектор Круглова Евгения Анатольевна:
аттестованный налоговый консультант, Почетный сертифицированный бухгалтер, обладатель звания «Отличник системы бухгалтерского учета России», победитель Всероссийского конкурса «Лучший бухгалтер России», практикующий аудитор.

30 ноября 2010 г. ( вторник) и 2 декабря 2010 г. (четверг)

Внешнеэкономическая деятельность: бухгалтерский и налоговый учет, правовые и налоговые последствия

1. НДС 2011 года. Поправки в Гл. 21 НК РФ для импортеров и экспортеров.

2. Внешнеторговые сделки

2.1. Нормы международного права

• Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.)
• Конвенция о праве, применимом к международной купле-продаже товаров (Гаага,15 июня 1955 г)

2.2. Инкотермс: унифицированные правила толкования международных коммерческих терминов
2.3. Национальное право и коллизионная норма России

3. Нюансы внешнеторгового контракта с иностранным партнером

4. Проблемы реализации договоров в у.е.и предоплат в валюте в 2011 году

5. Внешнеторговая деятельность. Вопросы начисления и вычета НДС:

• товары минуют территорию РФ,
• транзит товаров через территорию РФ,
• продавец и покупатель -резиденты, грузополучатель -не резидент
• продавец-резидент, покупатель и грузополучатель - не резиденты
• реализация товара через филиал, находящийся за границей
• отгрузка после хранения на территории иностранного государства
• демонстрация товара за границей.

6. Импортные торговые операции

6.1. Покупка иностранной валюты
6.2. Базисные условия поставок и налоговые последствия (риск случайной гибели и момент перехода права собственности, учет накладных расходов)
6.3. Таможенные платежи (пошлины, сборы, НДС), таможенная стоимость (ее корректировка)
6.4. Импорт оборудования

7. Экспорт товаров

7.1. Налоговые ловушки для экспортера
7.2. Экспортные операции и НДС :

• плюсы и минусы общей декларации и общего налогового периода
• подтверждение нулевой ставки
• возможность досрочного возмещения « экспортного» НДС в 2010-2011 г.
• раздельный учет операций при реализации на внутреннем рынке и на экспорт
• восстановление и вычет НДС
• неподтвержденный экспорт и расчет пени ( позиция ВАС, Минфина России и ФНС)7.3. Новая декларация и порядок ее заполнения при экспорте

8. Посреднические договоры:

8.1. Импортные операции:

• комитент и комиссионер - резиденты
• комитент - нерезидент, комиссионер - резидент8.2. Экспорт:
• комитент и комиссионер - резиденты
• комитент- резидент, комиссионер- нерезидент
• поставка товаров на условиях консигнации

9. Налогообложение российских экспедиторов и перевозчиков в 2011 г.

10. Работа в рамках Таможенного союза (Россия, Белоруссия , Казахстан) в 2011 г:

• импорт - экспорт товаров, работ, услуг . Косвенные налоги согласно Протоколам
• новая декларация и ее заполнение

11. Арбитражная практика

12. Ответы на вопросы и практические рекомендации

Лектор Механикова Ирина Марковна
рактикующий аудитор, эксперт в области налогообложения и налогового планирования. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях. Преподаватель курсов повышения квалификации аудиторов, профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов.

7 декабря 2010 г. вторник и 9 декабря 2010 г. четверг

Особенности налогообложения строительных организаций

1. Правовое регулирование строительной деятельности
Законодательные акты, регулирующие строительную деятельность. Субъекты строительной деятельности.

2. Инвестиционные договоры, их виды, влияние на бухгалтерский и налоговый учет сторон
Инвестор, застройщик и подрядчик. Совмещение одним лицом функций нескольких субъектов: инвестор является заказчиком-застройщиком, инвестор является заказчиком-застройщиком и генподрядчиком.

3. Долевое строительство
Правовое регулирование. Права дольщиков, привлечение средств дольщиков - юридических и физических лиц. Оформление долевого строительства. Целевые средства и авансы: как избежать уплаты НДС. Учет и налогообложение сторон при долевом строительстве.

4. Договор совместной деятельности (простого товарищества)
Создание и прекращение действия товарищества. Передача имущества в совместную деятельность. Налоговые последствия участия в простом товариществе.

5. Строительство с привлечением заемных средств
Проценты по заемным средствам. Учет при создании инвестиционного актива. Формирование постоянных и временных разниц с учетом изменений в ПБУ 18/02, действующих с 2008 г.

6. Учет и налогообложение у инвестора и застройщика в зависимости от условий договора
Застройщик как основной субъект строительства. Привлечение застройщиками специализированных заказчиков к организации строительства. Договоры подряда, существенные условия и определение цены договора подряда. Влияние договора на порядок отражения в учете сторон. Привлечение сторонних организаций инвестором. Вознаграждение заказчика-застройщика и его отражение в учете.

7. Уступка права требования при строительстве объекта
Исчисление и уплата НДС при уступке права требования.

8. Договор подряда
Существенные условия договора подряда. Цена договора: виды цен и порядок определения цены. Формы первичных учетных документов в строительстве и порядок их применения. Порядок признания подрядчиками доходов в бухгалтерском учете и для целей налогообложения в соответствии с действующими нормативными документами. Момент признания реализации для целей исчисления НДС. Порядок признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете. Учет материалов. Реализация материалов подрядчику и давальческое сырье. Титульные и нетитульные здания и сооружения. Услуги генподряда.
Расторжение договора: последствия в учете сторон.

9. Принятие объекта к учету и вычет НДС
Порядок принятия объекта. Оформление счетов-фактур. НДС в учете инвестора и заказчика. Сводный счет-фактура.

10. Разбор арбитражной практики, связанной с инвестиционными договорами и договорами подряда

Лектор Букина Ольга Александровна:
кандидат экономических наук, аттестованный аудитор, аттестованный налоговый консультант.

13 декабря 2010 г. понедельник

Практикум по налоговому консультированию

• Необходимость стандартизации налогового консультирования
• Практический подход к налоговому консультированию
• Разбор часто встречающихся ситуаций из практики налогового консультирования

Лектор Круглова Евгения Анатольевна:
генеральный директор ООО Аудиторская фирма «Центр налогового консультирования», аттестованный налоговый консультант I категории, Почетный сертифицированный бухгалтер, обладатель звания «Отличник системы бухгалтерского учета России», победитель Всероссийского конкурса «Лучший бухгалтер России».

Стоимость:
72 часа - 16000 рублей;
Любые 5 дней на выбор - 10000 рублей.
НДС не облагается.
Можно посещать любые темы.

Выдаваемые документы:

• удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 академических часа;
• свидетельство о продлении квалификационного аттестата Палаты налоговых

Место проведения занятий - Российский новый университет (РосНОУ),
Москва, ул. Радио, д.22 , каб. 518-3, м..Бауманская.

Время проведения занятий - с 19.00 до 21.30.