Источник: Audit-it.ru
Дата публикации: 10 Февраля 2017 г.
ЦБ утвердил методические рекомендации от 02.02.2017 N 4-МР о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов.
Регулятор сообщил, что в ходе надзорной деятельности обнаруживает увеличение числа случаев использования недобросовестными участниками хозяйственного оборота исполнительных документов, выданных на основании судебного акта о взыскании денежных средств в связи с неисполнением условий гражданско-правовой сделки, при совершении подозрительных операций.
Проведению таких операций, как правило, предшествует заключение сторонами договора, содержащего обязательства, неисполнение которых влечет последующее обращение в суд одной из сторон с требованием о взыскании задолженности по этому договору. После вынесения судебного акта об удовлетворении заявленных требований взыскатель предъявляет исполнительный документ в кредитную организацию, где открыт банковский счет должника. При этом в соответствии с нормами закона “Об исполнительном производстве” взысканные денежные средства могут быть переведены только в безналичном порядке с банковского счета должника на банковский счет взыскателя, указанный в его заявлении.
Распространение получает также практика обращения взыскания на денежные средства должников, находящиеся на их банковских счетах, в рамках исполнительного производства, когда денежные средства с банковских счетов должников списываются на депозитные счета подразделений ФССП и в дальнейшем перечисляются в пользу взыскателей на их банковские счета с целью последующего обналичивания, либо на банковские счета взыскателей, открытые за рубежом.
При этом по банковским счетам должников и (или) взыскателей расходные операции, как правило, не осуществляются либо носят нерегулярный характер. Например, уплата налогов или других обязательных платежей в бюджет производится в размерах, не превышающих 0,5% от дебетового оборота по таким счетам.
В итоге реализации указанных схем совершаются операции по обналичиванию денежных средств либо выводу денежных средств за пределы РФ.
В связи с этим ЦБ рекомендует банкам: