Риск-культура — 10 шагов к риск-ориентированному мышлению


Печать	Рассылка

Аудит Журнал «Аудитор» 2002 г. 2011 г. Теория аудита, аналитические статьи, рейтинги Методические рекомендации в рамках проекта ТАСИС «Реформа Российского Аудита» Практические материалы с конференций по аудиту Аналитические материалы со III-й Конференции стран СНГ "Аудит и контроллинг в банках" - 2004 Международные стандарты аудита (ISA, SAS) Внутренний аудит и внутренний контроль Аудиторские компании Deloitte BDO СТЕК Ernst & Young Управленческий учет Зарубежный опыт Идеология Управленческий учет в контексте стратегического менеджмента Бюджетирование Предприятие как система создания ценности Контроллинг Практика Инвестиции Российский опыт Зарубежный опыт Другие вопросы Отрывки из книг Оценка стоимости в венчурном инвестировании и при выходе на рынок IPO IPO: стратегия, перспективы и опыт российских компаний Прямые и венчурные частные инвестиции в России Практическое пособие по IPO (первоначальное публичное предложение) Инвестиционные проекты и предложения Личные финансы Информационный бюллетень Корпоративные финансы Оценка бизнеса Финансовая математика/статистика Лизинг Рынок ценных бумаг. IPO, ICO, IEO Базовый курс по информативности отчетов о движении денежных средств Сбалансированная система показателей Статьи Отрывки из книг Интервью, материалы прессы Коротко о главном Слияния и поглощения Анализ финансовых отчетов Финансовый менеджмент Финансовый Анализ Международные стандарты оценки - International Valuation Standards (IVS) Менеджмент Управление качеством Корпоративное управление Корпоративные рейтинги Стратегическое управление Кадровый менеджмент Практика Коротко о важном Корпоративное право Управление рисками GAAP & IAS Что такое GERMAN GAAP (Немецкий учет)? Немецкое балансоведение IPSAS - международные стандарты для госорганов Сравнительный учет: МСФО и Российский учет IAS 26 Учет и отчетность по пенсионным планам IAS 20 Учет государственных субсидий и раскрытие информации о государственной помощи IAS 33 Прибыль на акцию IFRS 1 Первое применение Международных Стандартов Финансовой Отчетности Трансформация отчетности по МСФО IFRS 11 Совместная деятельность IAS 8 Учетная политика, изменения в расчетных оценках и ошибки IFRS 15 Выручка по договорам с клиентами IAS 21 Влияние изменений валютных курсов IAS 34 Промежуточная финансовая отчетность IFRS 2 Выплаты на основе долевых инструментов Обзор МСФО IAS 10 События после окончания отчетного периода IAS 11 Договоры на строительство IFRS 16 Аренда IAS 23 Затраты по займам IAS 36 Обесценение активов IFRS 3 Объединения бизнесов Подготовка международной отчетности IAS 16 Учет и отчетность по пенсионным планам IAS 12 Налоги на прибыль IFRS 14 Счета отложенных тарифных разниц IAS 24 Раскрытие информации о связанных сторонах IAS 37 Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы IFRS 5 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность Разработка законодательство по МСФО IAS 31 Участие в совместном предпринимательстве IAS 14 Сегментная отчетность IAS 16 Основные средства IAS 27 Консолидированная и отдельная финансовая отчетность IAS 38 Нематериальные активы IFRS 6 Разработка и оценка минеральных ресурсов МСФО в некоммерческих организациях IAS 1 Представление финансовой отчетности IAS 37 Резервы, условные обязательства и условные активы IAS 17 Аренда IAS 28 Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия IAS 39 Финансовые инструменты: признание и оценка IFRS 7 Финансовые инструменты: раскрытие информации Аудит. Управленческий учет. Статистика IAS 2 Запасы IFRS 4 / IFRS 17 Договоры страхования Разъяснения и Интерпретации к МСФО IAS 18 Выручка IAS 29 Финансовая отчетность в гиперинфляционной экономике IAS 40 Инвестиционное имущество IFRS 8 Операционные сегменты IFRS 9 Финансовые инструменты IFRS 6 Разработка и оценка минеральных ресурсов IFRS 13 Оценка справедливой стоимости IAS 19 Вознаграждения работникам IAS 32 Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации IAS 41 Сельское хозяйство МСФО для страхового сектора IFRS 10 Консолидированная финансовая отчетность IAS 7 Отчеты о движении денежных средств Переход на МСФО в других странах мира Азиатская модель Расширенная корпоративная отчетность. Отчетность устойчивого развития Учебные пособия по МСФО Курс по методике IAB/Основы бухгалтерского учета по МСФО Учебное пособие по МСФО и их использования в рамках проекта ТАСИС "Водные пути России" Руководство по трансформации на МСФО (новый план счетов РБ) Вводный курс по МСФО Реформа бухгалтерского учета и отчетности II Экзамен DipIFR-Rus (2012) Работа с финансовыми отчетами по МСФО Системы профессионального образования в России, Великобритании и в мире Разработка стратегии поддержки российских предприятий при их переходе на МСФО Экзамен DipIFR-Rus (2013) МСФО, редакция 2001г. Активы Идеологические статьи по МСФО Идеология МСФО и US GAAP Революция в корпоративной отчетности IAS: искусство иллюзии Особенности учета на постсоветском пространстве Особенности банковской отчетности Банковский бизнес в России и зарубежом Учебные пособия по МСФО в рамках проекта "Реформа бухгалтерского учета и отчетности II" Что такое ГААП США (US GAAP) ? US GAAP: Перевод отчетности в иностранной валюте Изучение GAAP: основы основ. Курс лекций Как я изучал GAAP Сравнительный учет: US GAAP & Российский учет Учетная политика Сравнительный учет: IAS & US GAAP МСФО по-украински: официальный перевод международных стандартов Нефтегазодобывающая отрасль МСФО для добывающей отрасли UK GAAP Налогообложение Налоговые отношения с участием иностранных организаций в РФ, оффшоры Практические советы Налоговый учет Статьи и аналитические материалы по Налогам Software Отрывки из книг Авторские разделы Готовимся к экзамену «CFA - 1 уровень» вместе US GAAP, UK GAAP, IFRS (МСФО) - Татьяна и Сергей Максимовы Видеоинтервью и вебинары Вареня Вячеслав Алексеевич Анвар Алимжанович Бакиев Партнерам Ольга Овчаренко Эксперты Московской коллегии адвокатов «ГРАД» Андрей Лукашов Корпоративные финансы Инвестиции Станислав Воронин Вячеслав Колесов Теория и практика международного учёта и отчётности. Учебное пособие Игорь Аверчев Российский бухучет Статьи	Управление качеством Корпоративное управление Корпоративные рейтинги Стратегическое управление Кадровый менеджмент Практика Коротко о важном Корпоративное право Управление рисками Менеджмент	Управление рисками

Источник: РИСК Академия
Опубликовано: 14 Июля 2021

По мнению риск-менеджеров российских компаний (на основании результатов ежегодных исследований АНО ДПО «ИСАР», Делойт, РИД), культура управления рисками — один из важнейших аспектов эффективного управления организацией. Основная задача набора мероприятий по развитию и укреплению культуры управления рисками — это внедрение риск-ориентированного мышления в ключевые сферы деятельности компании.

Основные задачи:

повышение прозрачности принятия решений, актуализация процессов и внедрение риск-ориентированного подхода
закрепление ролей и обязанностей по управлению рисками для персонала 1 и 2 линии
развитие компетенций по анализу рисков и принятию решений с учетом рисков
повышение точности оценки рисков и оценки эффективности деятельности с учетом рисков.

Цели кажутся благими. Что же делать на практике? Мы составили свой список и попросили российских риск-менеджеров высказаться. Вот набор идей, которые можно реализовать для развития риск культуры в вашей организации:

Направления	Мероприятия для внедрения
*1 Развитие компетенций по управлению рисками*	Тиражирование онлайн обучения на базе Корпоративного Университета HR Запись более подробных видео уроков, аудио подкастов по следующим направлениям: - Выявление рисков в процессе принятия решений - Оценка рисков методом галстук бабочка - Оценка рисков методом деревья решений - Оценка рисков методом Монте-Карло - Использование инструментов ModelRisk/ Alteryx для анализа данных и оценки рисков Разработка модели компетенций по управлению рисками Включение компетенций по управлению рисками в индивидуальные планы развития сотрудников Включение модулей по управлению рисками и принятию решений в ситуации неопределенности в действующие программы обучения для персонала (курсы для новых сотрудников, золотой резерв и т.д.) Сессии с приглашенными спикерами, риск менеджерами других компаний Проведение опросов, исследований и тестирования для целей определения текущего уровня зрелости управления рисками Разработка чат-бота (помощника) по рискам, доступного онлайн 24/7 Проведение бизнес-игр по рискам Развитие института внутренних тренеров по рискам (не только из числа риск-менеджеров) Конкурс “Охота на риски” День открытых дверей по рискам Примеры из жизни: как риск-менеджмент помогает принимает важные решения в жизни
*2 Развитие компетенций по страхованию и урегулированию страховых случаев*	Разработка и проведение вводного обучения о целях и задачах страхования в группе Запись более подробных видео уроков по следующим направлениям: - Страховые случаи в имущественном страховании - Страховые случаи в страховании грузов - Страховые случаи в страховании ответственности - Использование онлайн систем для целей страхования / получения сертификатов - Инструкции по урегулированию убытков
*3 Актуализация бизнес процессов компании с учетом рисков*	Актуализация бизнес-процессов по ключевым направлениям, обозначенным акционером: - Сбор и анализ информации о функционировании ключевых процессов компании - Определение требований (целей) к бизнес-процессу - Выявление и оценка рисков процесса - Бизнес-моделирование процесса (определяется индивидуально для каждой компании: автоматизировано или иная форма визуализации процесса). Поиск и исключение избыточных контролей или контролей и КПЭ, которые искажают мотивацию линейного персонала подталкивая их к избыточному риску
*4 Повышение прозрачности принятия решений*	Определение сложности решения по типам: - Инновационный тип - абсолютно новые решения, решения с высоким риском и требующих творческого подхода. - Адаптационный тип – наличие инициативных и нестандартных решений, при этом решения могут быть новыми. - Селективный тип - принятие решения в определенных границах. Имеется набор стандартных решений, из числа которых необходимо принять наиболее подходящее к сложившейся ситуации или выявленной проблеме. - Рутинный тип -решения обычные, рутинные, не требующие творческого подхода. Переосмысление и поиск альтернатив с учетом рисков и сложившихся обстоятельств Разработка нового эффективного решения возможно с привлечением экспертов в той или иной области Протоколирование решений
*5 Разработка шаблонов, типовых моделей оценки и библиотеки распределений и корреляций*	Публикация уже разработанных моделей и шаблонов на портале Aвтоматизация библиотеки распределений и корреляций Формирование базы извлеченных уроков, включая блок страхования (истории страховых случаев в Группе + работа над ошибками Группы + мировая статистика) Обучение для ключевых пользователей
6 *Единое окно и прозрачная нормативная база по управлению рисками и страхованию*	Создание на внутреннем портале страницы по управлению рисками, содержащую: - актуальные версии нормативных документов, - ссылки на позиционные и риск отчеты, ссылки на типовые модели, калькуляторы и библиотеку распределений, - ссылки на онлайн курсы, - ссылки на информационные системы по страхованию, - пособия по страхованию, - карта застрахованных объектов Группы, - анонсирование графиков риск-сюрвеев и переоценок для целей страхования, - другие информационные материалы по управлению рисками и страхованию Предусмотреть возможность для анонимного информирования о рисках Предусмотреть возможность для вопросов и ответов, а также часто задаваемых вопросов по управлению рисками и страхованию
*7 Истории успеха и обмен опытом*	Использование действующих в компании каналов коммуникации: - еженедельный обзор HUMAN RISK, предоставление кейсов крупных игроков международного рынка - ежеквартальная подборка insurance news - описание реализованных проектов по управлению рисками в Группе и полученные уроки, возможности тиражирования
8 *Мотивация сотрудников, роли и обязанности*	Разработка методологии оценки эффективности деятельности персонала и бизнес единиц с учетом рисков (risk adjusted margins, risk return trade offs, risk reserves, risk capital charges) Актуализация должностных инструкций для закрепления ролей и обязанностей по управлению с учетом рисков
9 *Оценка эффективности и включение информации о рисках в управленческую отчетность и отчетность по проектам*	Разработка форматов для включения информации о рисках в управленческую отчетность и оценку эффективности деятельности бизнес единиц
10 *Оценка эффективности и включение информации о рисках в управленческую отчетность и отчетность по проектам*	Разработка форматов для включения информации о рисках в управленческую отчетность и оценку эффективности деятельности бизнес единиц