Риск-культура — 10 шагов к риск-ориентированному мышлению


Печать	Рассылка

Инвестиции Зарубежный опыт Другие вопросы Отрывки из книг Практическое пособие по IPO (первоначальное публичное предложение) Оценка стоимости в венчурном инвестировании и при выходе на рынок IPO IPO: стратегия, перспективы и опыт российских компаний Прямые и венчурные частные инвестиции в России Инвестиционные проекты и предложения Личные финансы Российский опыт Информационный бюллетень Корпоративные финансы Финансовая математика/статистика Лизинг Базовый курс по информативности отчетов о движении денежных средств Рынок ценных бумаг. IPO, ICO, IEO Интервью, материалы прессы Сбалансированная система показателей Статьи Отрывки из книг Слияния и поглощения Коротко о главном Финансовый менеджмент Анализ финансовых отчетов Финансовый Анализ Международные стандарты оценки - International Valuation Standards (IVS) Оценка бизнеса Менеджмент Корпоративное управление Корпоративные рейтинги Стратегическое управление Кадровый менеджмент Практика Коротко о важном Корпоративное право Управление рисками Управление качеством GAAP & IAS Переход на МСФО в других странах мира Азиатская модель Расширенная корпоративная отчетность. Отчетность устойчивого развития Сравнительный учет: МСФО и Российский учет МСФО в некоммерческих организациях IAS 1 Представление финансовой отчетности IAS 37 Резервы, условные обязательства и условные активы IAS 16 Основные средства IAS 27 Консолидированная и отдельная финансовая отчетность IAS 38 Нематериальные активы IFRS 6 Разработка и оценка минеральных ресурсов Аудит. Управленческий учет. Статистика IAS 2 Запасы IFRS 4 / IFRS 17 Договоры страхования IAS 17 Аренда IAS 28 Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия IAS 39 Финансовые инструменты: признание и оценка IFRS 7 Финансовые инструменты: раскрытие информации IFRS 9 Финансовые инструменты IFRS 6 Разработка и оценка минеральных ресурсов Разъяснения и Интерпретации к МСФО IAS 18 Выручка IAS 29 Финансовая отчетность в гиперинфляционной экономике IAS 40 Инвестиционное имущество IFRS 8 Операционные сегменты IFRS 10 Консолидированная финансовая отчетность IAS 7 Отчеты о движении денежных средств IFRS 13 Оценка справедливой стоимости IAS 19 Вознаграждения работникам IAS 32 Финансовые инструменты: раскрытие и представление информации IAS 41 Сельское хозяйство МСФО для страхового сектора IFRS 11 Совместная деятельность IAS 8 Учетная политика, изменения в расчетных оценках и ошибки IAS 26 Учет и отчетность по пенсионным планам IAS 20 Учет государственных субсидий и раскрытие информации о государственной помощи IAS 33 Прибыль на акцию IFRS 1 Первое применение Международных Стандартов Финансовой Отчетности Трансформация отчетности по МСФО IAS 10 События после окончания отчетного периода IAS 11 Договоры на строительство IFRS 15 Выручка по договорам с клиентами IAS 21 Влияние изменений валютных курсов IAS 34 Промежуточная финансовая отчетность IFRS 2 Выплаты на основе долевых инструментов Обзор МСФО Подготовка международной отчетности IAS 16 Учет и отчетность по пенсионным планам IAS 12 Налоги на прибыль IFRS 16 Аренда IAS 23 Затраты по займам IAS 36 Обесценение активов IFRS 3 Объединения бизнесов Разработка законодательство по МСФО IAS 31 Участие в совместном предпринимательстве IAS 14 Сегментная отчетность IFRS 14 Счета отложенных тарифных разниц IAS 24 Раскрытие информации о связанных сторонах IAS 37 Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы IFRS 5 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность Активы Учебные пособия по МСФО Реформа бухгалтерского учета и отчетности II Экзамен DipIFR-Rus (2012) Работа с финансовыми отчетами по МСФО Системы профессионального образования в России, Великобритании и в мире Разработка стратегии поддержки российских предприятий при их переходе на МСФО Экзамен DipIFR-Rus (2013) МСФО, редакция 2001г. Курс по методике IAB/Основы бухгалтерского учета по МСФО Учебное пособие по МСФО и их использования в рамках проекта ТАСИС "Водные пути России" Руководство по трансформации на МСФО (новый план счетов РБ) Вводный курс по МСФО Особенности учета на постсоветском пространстве Идеологические статьи по МСФО IAS: искусство иллюзии Идеология МСФО и US GAAP Революция в корпоративной отчетности Учебные пособия по МСФО в рамках проекта "Реформа бухгалтерского учета и отчетности II" Особенности банковской отчетности Банковский бизнес в России и зарубежом Что такое ГААП США (US GAAP) ? Изучение GAAP: основы основ. Курс лекций Как я изучал GAAP Сравнительный учет: US GAAP & Российский учет US GAAP: Перевод отчетности в иностранной валюте Учетная политика Сравнительный учет: IAS & US GAAP МСФО по-украински: официальный перевод международных стандартов Нефтегазодобывающая отрасль МСФО для добывающей отрасли UK GAAP Что такое GERMAN GAAP (Немецкий учет)? Немецкое балансоведение IPSAS - международные стандарты для госорганов Налогообложение Практические советы Налоговый учет Статьи и аналитические материалы по Налогам Налоговые отношения с участием иностранных организаций в РФ, оффшоры Software Отрывки из книг Авторские разделы US GAAP, UK GAAP, IFRS (МСФО) - Татьяна и Сергей Максимовы Вареня Вячеслав Алексеевич Видеоинтервью и вебинары Анвар Алимжанович Бакиев Партнерам Ольга Овчаренко Эксперты Московской коллегии адвокатов «ГРАД» Андрей Лукашов Корпоративные финансы Инвестиции Станислав Воронин Вячеслав Колесов Теория и практика международного учёта и отчётности. Учебное пособие Игорь Аверчев Готовимся к экзамену «CFA - 1 уровень» вместе Российский бухучет Аудит Теория аудита, аналитические статьи, рейтинги Методические рекомендации в рамках проекта ТАСИС «Реформа Российского Аудита» Практические материалы с конференций по аудиту Аналитические материалы со III-й Конференции стран СНГ "Аудит и контроллинг в банках" - 2004 Международные стандарты аудита (ISA, SAS) Внутренний аудит и внутренний контроль Аудиторские компании СТЕК Ernst & Young Deloitte BDO Журнал «Аудитор» 2002 г. 2011 г. Управленческий учет Практика Предприятие как система создания ценности Зарубежный опыт Контроллинг Идеология Управленческий учет в контексте стратегического менеджмента Бюджетирование Статьи	Корпоративное управление Корпоративные рейтинги Стратегическое управление Кадровый менеджмент Практика Коротко о важном Корпоративное право Управление рисками Управление качеством Менеджмент	Управление рисками

Источник: РИСК Академия
Опубликовано: 14 Июля 2021

По мнению риск-менеджеров российских компаний (на основании результатов ежегодных исследований АНО ДПО «ИСАР», Делойт, РИД), культура управления рисками — один из важнейших аспектов эффективного управления организацией. Основная задача набора мероприятий по развитию и укреплению культуры управления рисками — это внедрение риск-ориентированного мышления в ключевые сферы деятельности компании.

Основные задачи:

повышение прозрачности принятия решений, актуализация процессов и внедрение риск-ориентированного подхода
закрепление ролей и обязанностей по управлению рисками для персонала 1 и 2 линии
развитие компетенций по анализу рисков и принятию решений с учетом рисков
повышение точности оценки рисков и оценки эффективности деятельности с учетом рисков.

Цели кажутся благими. Что же делать на практике? Мы составили свой список и попросили российских риск-менеджеров высказаться. Вот набор идей, которые можно реализовать для развития риск культуры в вашей организации:

Направления	Мероприятия для внедрения
*1 Развитие компетенций по управлению рисками*	Тиражирование онлайн обучения на базе Корпоративного Университета HR Запись более подробных видео уроков, аудио подкастов по следующим направлениям: - Выявление рисков в процессе принятия решений - Оценка рисков методом галстук бабочка - Оценка рисков методом деревья решений - Оценка рисков методом Монте-Карло - Использование инструментов ModelRisk/ Alteryx для анализа данных и оценки рисков Разработка модели компетенций по управлению рисками Включение компетенций по управлению рисками в индивидуальные планы развития сотрудников Включение модулей по управлению рисками и принятию решений в ситуации неопределенности в действующие программы обучения для персонала (курсы для новых сотрудников, золотой резерв и т.д.) Сессии с приглашенными спикерами, риск менеджерами других компаний Проведение опросов, исследований и тестирования для целей определения текущего уровня зрелости управления рисками Разработка чат-бота (помощника) по рискам, доступного онлайн 24/7 Проведение бизнес-игр по рискам Развитие института внутренних тренеров по рискам (не только из числа риск-менеджеров) Конкурс “Охота на риски” День открытых дверей по рискам Примеры из жизни: как риск-менеджмент помогает принимает важные решения в жизни
*2 Развитие компетенций по страхованию и урегулированию страховых случаев*	Разработка и проведение вводного обучения о целях и задачах страхования в группе Запись более подробных видео уроков по следующим направлениям: - Страховые случаи в имущественном страховании - Страховые случаи в страховании грузов - Страховые случаи в страховании ответственности - Использование онлайн систем для целей страхования / получения сертификатов - Инструкции по урегулированию убытков
*3 Актуализация бизнес процессов компании с учетом рисков*	Актуализация бизнес-процессов по ключевым направлениям, обозначенным акционером: - Сбор и анализ информации о функционировании ключевых процессов компании - Определение требований (целей) к бизнес-процессу - Выявление и оценка рисков процесса - Бизнес-моделирование процесса (определяется индивидуально для каждой компании: автоматизировано или иная форма визуализации процесса). Поиск и исключение избыточных контролей или контролей и КПЭ, которые искажают мотивацию линейного персонала подталкивая их к избыточному риску
*4 Повышение прозрачности принятия решений*	Определение сложности решения по типам: - Инновационный тип - абсолютно новые решения, решения с высоким риском и требующих творческого подхода. - Адаптационный тип – наличие инициативных и нестандартных решений, при этом решения могут быть новыми. - Селективный тип - принятие решения в определенных границах. Имеется набор стандартных решений, из числа которых необходимо принять наиболее подходящее к сложившейся ситуации или выявленной проблеме. - Рутинный тип -решения обычные, рутинные, не требующие творческого подхода. Переосмысление и поиск альтернатив с учетом рисков и сложившихся обстоятельств Разработка нового эффективного решения возможно с привлечением экспертов в той или иной области Протоколирование решений
*5 Разработка шаблонов, типовых моделей оценки и библиотеки распределений и корреляций*	Публикация уже разработанных моделей и шаблонов на портале Aвтоматизация библиотеки распределений и корреляций Формирование базы извлеченных уроков, включая блок страхования (истории страховых случаев в Группе + работа над ошибками Группы + мировая статистика) Обучение для ключевых пользователей
6 *Единое окно и прозрачная нормативная база по управлению рисками и страхованию*	Создание на внутреннем портале страницы по управлению рисками, содержащую: - актуальные версии нормативных документов, - ссылки на позиционные и риск отчеты, ссылки на типовые модели, калькуляторы и библиотеку распределений, - ссылки на онлайн курсы, - ссылки на информационные системы по страхованию, - пособия по страхованию, - карта застрахованных объектов Группы, - анонсирование графиков риск-сюрвеев и переоценок для целей страхования, - другие информационные материалы по управлению рисками и страхованию Предусмотреть возможность для анонимного информирования о рисках Предусмотреть возможность для вопросов и ответов, а также часто задаваемых вопросов по управлению рисками и страхованию
*7 Истории успеха и обмен опытом*	Использование действующих в компании каналов коммуникации: - еженедельный обзор HUMAN RISK, предоставление кейсов крупных игроков международного рынка - ежеквартальная подборка insurance news - описание реализованных проектов по управлению рисками в Группе и полученные уроки, возможности тиражирования
8 *Мотивация сотрудников, роли и обязанности*	Разработка методологии оценки эффективности деятельности персонала и бизнес единиц с учетом рисков (risk adjusted margins, risk return trade offs, risk reserves, risk capital charges) Актуализация должностных инструкций для закрепления ролей и обязанностей по управлению с учетом рисков
9 *Оценка эффективности и включение информации о рисках в управленческую отчетность и отчетность по проектам*	Разработка форматов для включения информации о рисках в управленческую отчетность и оценку эффективности деятельности бизнес единиц
10 *Оценка эффективности и включение информации о рисках в управленческую отчетность и отчетность по проектам*	Разработка форматов для включения информации о рисках в управленческую отчетность и оценку эффективности деятельности бизнес единиц