Краткая информация о предприятии
ОАО «Западно-сибирский металлургический комбинат (ОАО «ЗСМК», «Запсиб») – это предприятие черной металлургии, входящее в первую пятерку металлургических комбинатов России по объемам производства основных видов продукции черной металлургии.
Основная специализация предприятия – производство металлопроката строительного сортамента (катанка, арматура, круг, балка и швеллер), квадратной заготовки и слябов. Производство продукции осуществляется по схеме полного металлургического цикла.
ОАО «ЗСМК» является предприятием горно-металлургической компании «ЕвразХолдинг». «ЕвразХолдинг» – это горно-металлургическая компания в состав которой помимо «Запсиба» входят другие предприятия черной металлургии, угольные и горнорудные предприятия, Находкинский морской порт. После приобретения производственных активов в Грузии, о ней можно говорить как о транснациональной корпорации.
Производство основных видов продукции черной металлургии в ОАО «ЗСМК» и на других основных российских металлургических предприятиях в 2004 году (по данным ОАО «Черметинформация»), в млн. тонн.
Понятие «контроллинг» в ОАО «ЗСМК»:
концепция управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, которая включает постановку целей (как для предприятия в целом, так и его подразделений), текущий сбор и обработку информации для принятия управленческих решений, осуществление функций оперативного контроля отклонений фактических показателей деятельности предприятия от плановых, их оценки и анализа, а также выработку возможных вариантов управленческих решений, позволяющих в итоге оптимизировать затраты и финансовые результаты;
синтез дисциплин (концепций) «управленческий учет» и «экономика предприятия», претерпевший своеобразный «апгрейт», путем включения в его инструментарий новых методов, инструментов, а также IT, отвечающих текущим экономическим реалиям.
Оргструктура финансово-экономической службы ОАО «ЗСМК» (условно)
| Директор по финансам и экономике (Руководитель финансово-экономической службы) | ||||
| Планово-экономический отдел (ПЭО) | Финансовый отдел | Отдел внутреннего аудита | Отдел анализа цен и контроллинга | Бухгалтерия |
Инструменты контроллинга, используемые подразделениями ФЭС ОАО «ЗСМК»
| № п/п | Инструменты контроллинга | Подразделения ФЭС, реализующие инструмент контроллинга |
| 1 | Бюджетирование | Планово-экономический отдел Финансовый отдел Бухгалтерия |
| 2 | Калькуляция себестоимости металлопродукции и услуг | Планово-экономический отдел |
| 3 | Маржинальный анализ для принятия управленческих решений типа «производить/покупать», «оптимальный сортамент металлопродукции», «замена одного материала другим» и т.д. | Планово-экономический отдел |
| 4 | План-фактный анализ (контроль) плановых и бюджетных показателей | Планово-экономический отдел Бухгалтерия |
| 5 | Анализ доходности по видам металлопродукции | Планово-экономический отдел |
| 6 | Факторный анализ себестоимости и прибыли предприятия | Планово-экономический отдел |
| 7 | Анализ эффективности деятельности предприятия. | Планово-экономический отдел |
| 8 | Ревизия и аудит в подразделениях предприятия и его дочерних обществах | Отдел внутреннего аудита |
| 9 | Прочие инструменты контроллинга, направленные на нивелирование «узких мест» и принятие эффективных управленческих решений: -прогнозирование цен; -анализ эффективности договоров аренды и оказания услуг; -аналитические обзоры состояния рынка черных металлов и экономики РФ. | Отдел анализа цен и контроллинга (бюро контроллинга) |
Результаты использования инструментов контроллинга подразделениями ФЭС ОАО «ЗСМК»:
- рациональное распределение и использование финансово-экономических ресурсов, связанных с основной (профильной) деятельностью предприятия;
- оптимизация структуры дебиторской и кредиторской задолженности; снижение кредитных рисков и процентных ставок за кредиты;
- нивелирование «узких мест» и обеспечение эффективности деятельности предприятия, связанной с арендой движимого и недвижимого имущества, а также оказанием услуг;
- оптимизация процесса управления предприятием в целом.
Мероприятия по созданию системы контроллинга в ОАО «ЗСМК»
| № п/п | Направления мероприятий | Мероприятия |
| 1 | Концепция и методология контроллинга | Разработка на предприятии стандарта , положений по контроллингу , а также методик по применению различных инструментов контроллинга . |
| 2 | Управленческий учет | Внедрение системы управленческого учета , включающей центры ( зоны ) ответственности , контролируемые показатели , первичные документы управленческого учета , учетные регистры для группировки данных , формы управленческой отчетности , процедуры сбора , обработки и предоставления информации |
| 3 | ERP – система | Освоение модулей ERP – системы связанных с контроллингом |
| 4 | Персонал | Разъяснение персоналу преимуществ контроллинга с помощью конференций , семинаров , информационных дайджестов , специальной литературы ; ознакомление персонала с концепцией и методологией контроллинга ; обнародование количественных и качественных достижений контроллинговой деятельности |