Иностранные Банки: классификация, критерии оценки, сравнительные характеристики, возможные проблемы, пути их решения

Налоговые отношения с участием иностранн...

Автор:
Источник: материалы с Практической конференции <Налоговое планирование и уклонение от налогов> 16 декабря 2005 г, Москва, компания GSL.
Опубликовано: 2 февраля 2006

Иностранные Банки: классификация, критерии оценки, сравнительные характеристики, возможные проблемы, пути их решения

Иностранные банки: основные характеристики

Географическое положение

Европа
Австрия
Бельгия
Великобритания
Германия
Греция
Дания
Италия
Испания
Кипр
Лихтенштейн
Люксембург
Монако
Нидерланды
Европа
Финляндия
Франция
Швейцария
Швеция

Восточная Европа
Венгрия
Латвия
Литва
Польша
Чехия
Эстония
Азия
Израиль
Гонконг
Сингапур

Америка
Аргентина
Белиз
Канада
США
Уругвай
Оффшорные зоны
Антигуа
о. Джерси
о. Гернси
о. Мэн
Гренада
Снт. Винсент и Гренадины
Багамы
Британские Виргинские Острова

Цели использования

  • Сберегательные (инвестиционные)
    Австрия, Лихтенштейн, Люксембург, Монако, Швейцария
  • Расчетные (транзакционные)
    Дания, Гонконг, США, Швеция, Финляндия
  • Комплексные (расчетно-сберегательные)
    Венгрия, Кипр, Израиль, Латвия, Литва, Эстония, Финляндия

Минимальные требования

  • По среднемесячному остатку на счету
    Колеблются от 0 до 500.000 USD
  • По годовому обороту
    Колеблются от 0 до 10.000.000 USD

Репутация

  • История банка
  • Количество сотрудников
  • Количество отделений по всему миру
  • Наличие отделения в Москве (России)

Надежность

  • Год основания Банка
  • Имидж государства
  • Кредитный рейтинг
  • Государственная система страхования вкладов

Тарифы на обслуживание

  • Стоимость международного перевода
    колеблется от 15 USD до 0.25% от суммы перевода
  • Стоимость ежегодного обслуживания
    колеблется от 0 до 1500 USD в год
  • Другие банковские продукты
    гарантии, чеки, аккредитивы, документарные инкассо, мн. др.
  • Стоимость обслуживание интернет системы управления счетом
    колеблется от 0 до 200 USD в квартал
  • «Инвестиционные» операции
    колеблется от 0 до 2.5% от суммы вклада за управление инвестиционным портфелем

Конфиденциальность

Информация раскрывается только на основании решения местного суда, в связи с международным следственным поручением, в результате прокурорского запроса из России, в рамках заведенного уголовного дела по статьям, которые считаются «уголовными» в стране нахождения банка.

Пластиковые карты

  • Минимальное страховое покрытие
    Колеблются от 3.000 до 100.000 USD
  • Отношение страхового покрытия к месячному лимиту
    Колеблются от 1.5 до 5

Способ управления счетом

  • По телефону. Система «лично известен»
  • По факсу. С применением кодовых таблиц
  • По интернету. С применением паролей и/или кодирующих устройств

Говорит ли персонал на русском языке

В настоящее время, русскоязычный персонал присутствует практически в любом банке, заинтересованном в выходе на российский рынок.

Процедура открытия счета

  • Необходима встреча с представителем банка
  • Встреча не обязательна. Процедура заочная

Возможные проблемы и пути их решения

Принцип Знай Своего Клиента (KYC)

Основание: п. 5а Forty Recommendations FATF предписывает сотруднику банка применять разумные меры направленные на установление личности выгодоприобретателя (бенефициара) счета и источников происхождения средств на счету как в момент открытия такового так и в процессе работы

  • Личные данные бенефициара
    Образование, семейное положение, наличие детей
  • Контактная информация
    Адрес проживания, местонахождение офиса, телефоны, эл. почта
  • Бизнес Информация
    Детали карьеры, наименования юр. лиц в настоящее время подконтрольных бенефициару, примерный срок их существования, количество сотрудников, основные виды деятельности, перечень местных и зарубежных партнеров, банков, ежегодный оборот компании, рентабельность
  • Сопроводительные Документы
    Заверенная копия паспорта, подтверждение адреса проживания, рекомендательные письма, визитная карточка, рекламные буклеты компании, копии договоров и инвойсов компании

Автор:

 

Все статьи цикла «Материалы с Практической конференции «Налоговое планирование и уклонение от налогов» 16 декабря 2005 г, Москва, компания GSL»

(состоит из 8 статей)

Трасты и due diligence: пределы возможной конфиденциальности и практика взаимодействия бенефициаров и трастовых управляющих (2 февраля 2006)

Возможности наследственного имущественного планирования с использованием организаций на Британских Виргинских Островах (БВО) и в Ангилье (2 февраля 2006)

Банковская тайна и Международное правовое содействие (2 февраля 2006)

Выбор организационно-правовой формы. Налогообложение английских компаний. Варианты использования английских компаний (2 февраля 2006)

Иностранные Банки: классификация, критерии оценки, сравнительные характеристики, возможные проблемы, пути их решения (2 февраля 2006)

Ложные стереотипы и типичные иллюзии в работе с оффшорами (2 февраля 2006)

Аспекты налогообложения иностранной организации, присутствующей на территории Российской Федерации, когда это присутствие не ограничено только представительскими функциями (2 февраля 2006)

Структурирование расходов/доходов представительств иностранных организаций в аспекте международных соглашений об избежании двойного налогообложения (2 февраля 2006)