Участники экспортно-импортной схемы. Собственники и управляющие, контролирующие органы, должностные лица
Участники экспортно-импортной схемы. Собственники и управляющие, контролирующие органы, должностные лица
ЭКСПОРТЕР
- Бенефициар – в экспортно-импортных операциях напрямую не участвует;
- Акционер – в экспортно-импортных операциях напрямую не участвует;
- Директор – подписывает внешнеэкономические контракты на поставку товара ОФФШОРУ.
ОФФШОР
- Бенефициар – в экспортно-импортных операциях напрямую не участвует. Однако, зачастую является главным лицом, принимающим решения;
- Акционер – в экспортно-импортных операциях напрямую не участвует;
- Директор – подписывает внешнеэкономические контракты на покупку товара у ЭКСПОРТЕРА и на поставку товара ИМПОРТЕРУ. Директор может быть номинальным или реальным. Управление может осуществляться единоличным или коллегиальным органом;
- Лицо, действующее по доверенности (Поверенный) – может выполнять разнообразные действия, приобретая для компании права и исполняя ее обязанности;
- Уборщица (свидетель) многих процессов и действий, осуществляемых должностными лицами и собственниками компании.
ИМПОРТЕР
- Собственник – в управлении компанией обычно напрямую не участвует, но так или иначе, оказывают влияние на ее деятельность (прямо или опосредовано). Гражданская ответственность Собственников. Налоговый контроль;
- Директор – подписывает внешнеэкономический контракт на покупку товара у ОФФШОРА. Является исполнительным органом компании, наделен широким спектром полномочий, несет риск наступления всех возможных последствий деятельности компании.
Административная и уголовная ответственность Директора. Различные составы административных правонарушений и уголовных преступлений.
Органы дознания и следствия различных органов, подследственность.
ФТС. Полномочия сотрудников ФТС в области налоговой, административной и уголовной ответственности.
ФНС. Полномочия сотрудников ФНС в области налоговой, административной и уголовной ответственности. Трансфертное ценообразование.
БАНКИ – агенты валютного контроля. ФСФБН. Полномочия сотрудников ФСФБН в области административной и уголовной ответственности. ФСФМ. - Лицо, действующее по доверенности (Поверенный) – может выполнять разнообразные действия, приобретая для компании права и исполняя ее обязанности. Ответственность Поверенного;
- Уборщица (свидетель) многих процессов и действий, осуществляемых должностными лицами и собственниками компании.
Расчет налоговых платежей (белая схема)
Легальная схема движения денежных средств
«Серая» схема движения денежных средств
Расчет налоговых платежей (серая схема – экономия НП)
Иллюзия № 1: Бенефициар, Акционер, Директор ОФФШОРА вне интересов правоохранительных органов
Иллюзия № 2: ОФФШОР – панацея от всех рисков и любой ответственности
Иллюзия № 3: ОДИН ОФФШОР способен решить все многочисленные проблемы
Иллюзия № 4: ОНШОР вместо ОФФШОРА – это в корне меняет ситуацию и решает проблемы
Иллюзия № 5: ОНШОР можно также просто «бросить» как и российскую фирму-«однодневку»
Иллюзия № 6: Никто не будет контролировать движение денежных средств от ОФФШОРА Бенефициару
Иллюзия № 7: ЭКСПОРТЕРУ все равно, кому он будет поставлять товар
Иллюзия № 8: Иностранным банкам все равно, какие расчеты, за какие операции и между какими лицами они будут осуществлять
