Планом по факту. Пример построения финансового планирования на основе планирования сбыта и производства.

Практика

Автор:
Источник: Материалы с IV Ежегодного Профессионального Форума " CFO - Forum. Финансовый директор - 2005" Украина, 6-7 октября 2005 г
Опубликовано: 26 октября 2005

Пример построения финансового планирования на основе планирования сбыта и производства

Предприятие

  • ЗАО «Славутский комбинат »Будфарфор"
  • Год основания 1909
  • 5 цехов по производству санитарных керамических изделий
  • Годовой объем производства 2,0млн штук
  • Численность персонала >2,000 человек
  • Доля экспорта >80%

Причины

  • Давление иностранных конкурентов
  • Рост цен на сырье и ресурсы
  • Изменения предпочтений потребителей

Бюджетная особенность – Предприятие является центром затрат в структуре корпорации

Цели

  • Повышение рентабельности
  • Увеличение выпуска готовой продукции

Задачи

    Уп
  • равление затратами
  • Управление запасами
  • Учет готовой продукции и полуфабрикатов
  • Управление финансами

Методы решения

  • Внедрение финансового планирования на основе детального планирования сбыта и производства
  • Повышение оперативности и достоверности учета
  • Замена «бумажного» учета на mySAP

Стадии планирования

  • Бюджет продаж
  • Бюджет производства
  • Бюджет поставок

Успех

План по факту. Пример построения финансового планирования на основе планирования сбыта и производства, Сергей Маглюй
  • Повышение рентабельности
  • Снижение себестоимости
  • Рост ЗП
  • Реорганизация производства
  • Изменение ассортимента

Главный вывод – На предприятии удалось изменить факт за счет планирования

Главное условие успеха – Готовность руководства предприятия к изменениям

Автор:

 

Все статьи цикла «Материалы с IV Ежегодного Профессионального Форума " CFO - Forum. Финансовый директор - 2005" Украина, 6-7 октября 2005 г »

(состоит из 14 статей)

Практика управления рабочим капиталом (17 января 2006)

Корпоративная реструктуризация: затраты или инвестиции? (7 ноября 2005)

Реструктуризация и реализация финансовой стратегии: российский опыт (7 ноября 2005)

Стурктуризация бизнеса как способ увеличения его капитализации (7 ноября 2005)

Финансовая модель корпорации Microsoft (7 ноября 2005)

Управляющая компания и бизнес-единицы: как достичь гармонии? (7 ноября 2005)

Финансовая стратегия компании как одна из главных составлящих стратегий компании (7 ноября 2005)

CFO – нюансы роли (26 октября 2005)

Позиционирование финансового директора компании для достижения лидирующего положения в компании и внедрения эффективных инструментов (26 октября 2005)

Концепция VAR в системе интегрированного риск – менеджмента предприятия (26 октября 2005)

Построение систем корпоративного риск-менеджмента (26 октября 2005)

Бюджетирование – инструмент достижения стратегических целей компании (26 октября 2005)

Роль управляющей компании в холдинге и модели построения финансово-экономических служб (26 октября 2005)

Планом по факту. Пример построения финансового планирования на основе планирования сбыта и производства. (26 октября 2005)